老師，我們是一般納稅人，是不是每個(gè)月到月底，我認(rèn)證完所有發(fā)票后，比如進(jìn)項(xiàng)稅額是10000元，銷項(xiàng)稅額是15000元。這樣的話：我做一筆分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5000元。貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5000.然后下個(gè)月月初銀行扣稅了，我就做：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5000元貸：銀行存款 5000元

曉海老師

職稱：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱

2015-05-30 09:27

你好！是的值稅經(jīng)計(jì)算為應(yīng)交的，則：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

次月交納時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

貸：銀行存款

您好，對(duì)的。　　　　　　

2017-05-24 22:57:12

您好！是的。就是這樣的。

2018-06-29 16:13:24

應(yīng)交增值稅是應(yīng)交稅費(fèi)里的二級(jí)科目，它同樣包含了很多。本文主要講應(yīng)交增值稅的明細(xì)科目和賬戶處理，希望對(duì)大家有幫助。應(yīng)交增值稅的9個(gè)明細(xì)科目設(shè)置“應(yīng)交增值稅”科目是最復(fù)雜的一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)科目，具體說(shuō)明如下：“應(yīng)交增值稅”分為“進(jìn)項(xiàng)稅額”、“銷項(xiàng)稅額”、“出口退稅”、“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”、“已交稅費(fèi)”等設(shè)置專欄進(jìn)行明細(xì)核算。本科目期末貸方余額，反映企業(yè)尚未繳納的稅費(fèi);期末如為借方余額，反映企業(yè)多繳或尚未抵扣的稅金。　　一般納稅人應(yīng)交增值稅賬務(wù)處理一、月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 (一)月份終了，企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”，這樣“應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬不出現(xiàn)貸方余額，會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅；貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅。 (二)月份終了，企業(yè)將本月多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”，即：借：應(yīng)交稅金—未交增值稅；貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅二、繳納增值稅 (一)當(dāng)月繳納本月實(shí)現(xiàn)的增值稅(例如開(kāi)具專用繳款書預(yù)繳稅款)時(shí)。借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—已交稅金；貸：銀行存款 (二)當(dāng)月上交上月或以前月份實(shí)現(xiàn)的增值稅時(shí)，如常見(jiàn)的申報(bào)期申報(bào)納稅、補(bǔ)繳以前月份欠稅。借：應(yīng)交稅金—未交增值稅；貸：銀行存款三、應(yīng)交增值稅科目余額反映 (一)“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”科目的期末借方余額: 反映尚未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，貸方無(wú)余額。 (二)“應(yīng)交稅金—未交增值稅”科目的期末借方余額:反映多繳的增值稅貸方余額:反映未繳的增值稅。

2019-02-20 18:00:45

如果要是全面說(shuō)的話，就是：轉(zhuǎn)出未交增值稅=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-減免

2018-11-29 15:51:32

都可以的，看你進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)是年末結(jié)轉(zhuǎn)還是月末結(jié)轉(zhuǎn)

2019-02-18 17:35:39

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