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老師一般納稅人：月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅業(yè)務(wù) （1）如果銷項(xiàng)稅>進(jìn)項(xiàng)稅 @借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—銷項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 @借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 @借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅（2）如果銷項(xiàng)稅<進(jìn)項(xiàng)稅 @借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—銷項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 @借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 @后面還要做一筆留底的分錄么？

美麗天空

于2021-08-26 22:13 發(fā)布 ??2220次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

小惑老師

職稱：稅務(wù)師,中級會計(jì)師

2021-08-26 22:14

借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅

美麗天空追問

2021-08-26 22:51

老師那不是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候的分錄么

美麗天空追問

2021-08-26 22:52

那如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，除了做完前面2筆，還需要在坐一筆留抵分錄么

小惑老師解答

2021-08-27 08:39

我做這筆是銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)分錄

小惑老師解答

2021-08-27 08:40

你銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出未交增值稅是在借方的

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你好，是需要通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，再轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

2019-01-06 16:14:01

稅金時(shí)，通過“應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目將差額轉(zhuǎn)出，并計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅”科目，以準(zhǔn)確反映未交的增值稅金額。這樣的處理方式符合會計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定。

2024-03-14 15:11:43

這個(gè)就看小規(guī)模納稅人是如何核算的，如果是按一般納稅人進(jìn)行核算，就是需要結(jié)轉(zhuǎn)。如果只用“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目核算，就不用結(jié)轉(zhuǎn)了

2018-09-08 12:25:58

這個(gè)是將月末應(yīng)交未交增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅科目，次月出申報(bào)增值稅的金額。下月初繳納增值稅時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行存款。

2018-07-29 05:17:13

這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出應(yīng)該是結(jié)轉(zhuǎn)到成本或是費(fèi)用里的吧你進(jìn)來的時(shí)候借管理費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng) 現(xiàn)在這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出來借管理費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

2020-11-02 16:02:19

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一般納稅人，增值稅銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額都需要通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，再轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，還是直接借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

答：你好，是需要通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，再轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
你好老師，我是一般納稅人，我每月月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候這么做對么？結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅

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答：這個(gè)是將月末應(yīng)交未交增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅科目，次月出申報(bào)增值稅的金額。下月初繳納增值稅時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行存款。

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一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄1 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅分錄2 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅貸: 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅一般結(jié)轉(zhuǎn)增值稅就用分錄1就可以了？分錄2是進(jìn)項(xiàng)稅額有留底稅額借方余額進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出有貸方余額的情況下？

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每個(gè)一般納稅人月底都要這樣子的嗎？結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅額貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款

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一般納稅人企業(yè) 期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅會計(jì)分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。對于應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）科目如何最終平賬啊

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一般納稅人，月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，下個(gè)月交稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行存款。那“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目的金額不就越往后越大嗎？需要怎么沖減這個(gè)科目嗎？

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