計提社保公積金和發放公積金，計提工資和發放工資的分錄

答： 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金

公積金，剛剛你講的基本明白，但是這個6-7月份的工資已經計提，發放完畢，8月份改如何做這筆呢？

答： 如果您6-7月份工資已經計提發放完畢，那需要在8月的工資里面再扣除應該個人支付的公積金，把這部分金額計入其他應付款——公積金貸方，等到你實際支付的時候，公司繳納的部分直接計入管理費用，個人繳納的部分從其他應付款——公積金借方轉出去。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

這個6-7月份的工資已經計提，發放完畢，8月份補繳了6-7月份的公積金，但是6-7月份沒有計提公積金，改如何做這筆呢？

答： 你可以在8月先計提6-7月份的公積金，然后繳納