月底著作權(quán)證書(shū)下來(lái)，所有的費(fèi)用化支出轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)，借，無(wú)形資產(chǎn)，貸，研發(fā)支出-費(fèi)用化支出，還是把每月月底轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用轉(zhuǎn)為無(wú)形資產(chǎn)。就是記的時(shí)候，有時(shí)記到研發(fā)費(fèi)用-資本化下了，有時(shí)分不清的直接記到管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用下了，像研發(fā)部門(mén)的房租。現(xiàn)在月底要轉(zhuǎn)無(wú)形資產(chǎn)了，有點(diǎn)暈了

蔣飛老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-09-01 15:05

老師我是直接把研發(fā)支出-費(fèi)用化支出，以前月份都?xì)w集下轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)，但是還有記到管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用的也一起歸集過(guò)來(lái)。研發(fā)支出-費(fèi)用化支出可以歸集，轉(zhuǎn)無(wú)形資產(chǎn)。記到管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用下的，咋轉(zhuǎn)，咋做會(huì)計(jì)分錄？

蔣飛老師解答

2018-09-01 16:11

你好！
1.以前記入管理費(fèi)用的，就

蔣飛老師解答

2018-09-01 16:12

不要調(diào)整了。因?yàn)槊吭碌锥嫁D(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”了

蔣飛老師解答

2018-09-01 16:13

2.如果結(jié)轉(zhuǎn)，做如下分錄

蔣飛老師解答

2018-09-01 16:13

借：無(wú)形資產(chǎn)
貸：本年利潤(rùn)

白雪公主/ZT 追問(wèn)

2018-09-01 16:19

老師，不是調(diào)整，如研發(fā)部的辦公室租金，會(huì)計(jì)分錄，是借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-房租，貸：銀行存款房租發(fā)生時(shí)，我不能借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-房租貸：銀行存款。老師上面兩個(gè)會(huì)計(jì)分錄那個(gè)對(duì)，我就是把上面房租記到管理費(fèi)用下了，導(dǎo)致了，研發(fā)產(chǎn)品成功了，要轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)了，我不知道這個(gè)房租咋轉(zhuǎn)？會(huì)計(jì)分錄咋做，還有房租的攤銷(xiāo)，會(huì)計(jì)分錄咋做？

蔣飛老師解答

2018-09-01 17:27

你好！房租費(fèi)按規(guī)定部門(mén)計(jì)入研發(fā)支出（或研發(fā)費(fèi)）的

蔣飛老師解答

2018-09-01 17:28

只能做分錄
借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi)
貸：銀行存款

蔣飛老師解答

2018-09-01 17:29

與房屋有關(guān)的各項(xiàng)支出不允許作為研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的基數(shù)。