涼涼涼 追問

2020-03-06 14:25

研發(fā)支出～費(fèi)用化支出～無形資產(chǎn)攤銷這個(gè)科目是什么情況下使用呢？
是攤銷到管理費(fèi)用嗎老師？匯算清繳時(shí)根據(jù)管理費(fèi)用的二級明細(xì)無形資產(chǎn)攤銷計(jì)算加計(jì)扣除的攤銷額嗎？

宋生老師 解答

2020-03-06 14:29

你好！是的。攤銷額加計(jì)扣除
你說的這個(gè)除非是用某個(gè)無形資產(chǎn)來研發(fā)另外的無形資產(chǎn)

涼涼涼 追問

2020-03-06 14:42

老師，后期有的軟著需要更新，不就是再形成新的軟著了嗎，這種情況的無形資產(chǎn)攤銷是入哪個(gè)科目，費(fèi)用化還是資本化呢？
公司人少，有三個(gè)項(xiàng)目，有的項(xiàng)目收入也是潛在的不好預(yù)估，可以不分項(xiàng)目核算嗎

宋生老師 解答

2020-03-06 14:49

您好！一般這種情況，后面的費(fèi)用一般都是費(fèi)用化。不是資本化

涼涼涼 追問

2020-03-06 15:09

無形資產(chǎn)就是攤銷到管理費(fèi)用也是可以加計(jì)扣除的是吧老師？


公司是去年12月申請下來的軟著，帳面上的資本化支出嗯已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)了，從今年1月開始，研發(fā)部再發(fā)生的費(fèi)用是費(fèi)用化嗎？


研發(fā)部發(fā)生的成本主要是人工成本，都入到研發(fā)支出了，其他成本就比較少，發(fā)生的服務(wù)費(fèi)和銷售的硬件成本可以直接入賬主營業(yè)務(wù)成本嗎老師？還是要?dú)w集到哪個(gè)科目再結(jié)轉(zhuǎn)？是不是只要確認(rèn)收入就得結(jié)轉(zhuǎn)成本？麻煩老師解答一下

宋生老師 解答

2020-03-06 15:11

你好！可以的，可以加計(jì)扣除。
你已經(jīng)完工了，后面還一直都是對這個(gè)軟件進(jìn)行研發(fā)嗎

涼涼涼 追問

2020-03-06 15:16

有的軟著是先申請的，后面再開發(fā)，有的是開發(fā)完了，再申請，今年開始還是在做去年申請的軟著的事情，怎么入賬呢？老師

去年12月申請了六個(gè)軟著，開發(fā)完成時(shí)間都不一樣，所以結(jié)轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)時(shí)沒有設(shè)置二級明細(xì)，可以嗎？

宋生老師 解答

2020-03-06 15:18

你好！你以及完工的，建議以后發(fā)生的費(fèi)用，都計(jì)入費(fèi)用。確定一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)就好，比如以完工為標(biāo)準(zhǔn)，或者以拿到證書為標(biāo)準(zhǔn)

涼涼涼 追問

2020-03-06 15:25

無形資產(chǎn)明細(xì)可以不設(shè)置嗎？
確定一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)就好，比如以完工為標(biāo)準(zhǔn)，或者以拿到證書為標(biāo)準(zhǔn)？沒有懂老師的意思呢？

研發(fā)部發(fā)生的成本主要是人工成本，都入到研發(fā)支出了，其他成本就比較少，發(fā)生的服務(wù)費(fèi)和銷售的硬件成本可以直接入賬主營業(yè)務(wù)成本嗎老師？還是要?dú)w集到哪個(gè)科目再結(jié)轉(zhuǎn)？是不是只要確認(rèn)收入就得結(jié)轉(zhuǎn)成本？麻煩老師解答一下

宋生老師 解答

2020-03-06 15:28

你好！我的意思是。某個(gè)軟著，要計(jì)入無形資產(chǎn)，要么以完工為標(biāo)準(zhǔn)，要么以拿到證書為標(biāo)準(zhǔn)。
先計(jì)入開發(fā)費(fèi)用，再轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)，對于已經(jīng)完工了的，以后發(fā)生的，計(jì)入研發(fā)支出，然后每月末轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用

涼涼涼 追問

2020-03-06 15:49

關(guān)鍵沒有分項(xiàng)目核算，證書又多，以完工為標(biāo)準(zhǔn)，二級明細(xì)金額不好確定，

如果以拿到證書為標(biāo)準(zhǔn)，都是12月取得的，有的完工有的沒完工，又沒有分項(xiàng)目核算二級明細(xì)科目金額還是沒有，無形資產(chǎn)可以不設(shè)置明細(xì)嗎？后面發(fā)生的是費(fèi)用化還是資本化呢

宋生老師 解答

2020-03-06 15:51

您好！你如果沒有分，說實(shí)話，老師也不好怎么搞。因?yàn)闀?jì)只是核算和監(jiān)督的只能，不能分開，沒有數(shù)據(jù)，沒辦法核算
你如果以拿到證書為標(biāo)準(zhǔn)，沒有完工也應(yīng)該當(dāng)他完工了。后面的費(fèi)用化

涼涼涼 追問

2020-03-06 16:02

老師，紅色框框的是去年12月取得的，綠色√的是還在做的事情，我怎么結(jié)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)嗎，一定要設(shè)置二級明細(xì)嗎

宋生老師 解答

2020-03-06 16:03

你好！是的。按軟件名稱設(shè)置二級科目。以后攤銷也要用的

涼涼涼 追問

2020-03-06 16:06

如果以拿到證書為標(biāo)準(zhǔn)，有八個(gè)明細(xì)，金額怎么寫？還是要分項(xiàng)目核算才有金額 

麻煩老師回答下，研發(fā)部發(fā)生的成本主要是人工成本，都入到研發(fā)支出了，其他成本就比較少，發(fā)生的服務(wù)費(fèi)和銷售的硬件成本可以直接入賬主營業(yè)務(wù)成本嗎老師？還是要?dú)w集到哪個(gè)科目再結(jié)轉(zhuǎn)？是不是只要確認(rèn)收入就得結(jié)轉(zhuǎn)成本？麻煩老師解答一下

宋生老師 解答

2020-03-06 16:08

你好！是的。是要分項(xiàng)目才有金額，但是你沒有分項(xiàng)目，所以上面老師也說了，對這種老師也沒辦法，因?yàn)槌酥匦抡页鲎畛醯膯危粋€(gè)個(gè)再分以外，其他的方法都是不準(zhǔn)確的。
你按項(xiàng)目分，其他的費(fèi)用，也應(yīng)該計(jì)入到對應(yīng)項(xiàng)目，計(jì)入研發(fā)支出，月末計(jì)入費(fèi)用或者轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)。

涼涼涼 追問

2020-03-06 16:17

去年的可以不分嗎，就默認(rèn)12取得的的軟著已經(jīng)完工了，開始攤銷總的金額，今年再發(fā)生的費(fèi)用化可以嗎老師，

主營業(yè)務(wù)成本的金額怎么歸集老師

涼涼涼 追問

2020-03-06 16:28

研發(fā)部人員少，公司的三個(gè)項(xiàng)目每個(gè)人都參與了的，有的項(xiàng)目收入也是潛在的，不好估算，怎么做項(xiàng)目核算老師？
支付的技術(shù)服務(wù)費(fèi)和購進(jìn)硬件成本可以在主營業(yè)務(wù)成本下可以設(shè)置銷售/服務(wù)成本嗎？還是入研發(fā)支出呢老師

暫估成本怎么做分錄？
麻煩老師解答下謝謝

宋生老師 解答

2020-03-06 17:00

你好！主營業(yè)務(wù)成本，是要看你的主營業(yè)務(wù)收入是哪些構(gòu)成。
收入跟成本配比