涼涼涼 追問

2020-03-06 14:25

研發支出～費用化支出～無形資產攤銷這個科目是什么情況下使用呢？
是攤銷到管理費用嗎老師？匯算清繳時根據管理費用的二級明細無形資產攤銷計算加計扣除的攤銷額嗎？

宋生老師 解答

2020-03-06 14:29

你好！是的。攤銷額加計扣除
你說的這個除非是用某個無形資產來研發另外的無形資產

涼涼涼 追問

2020-03-06 14:42

老師，后期有的軟著需要更新，不就是再形成新的軟著了嗎，這種情況的無形資產攤銷是入哪個科目，費用化還是資本化呢？
公司人少，有三個項目，有的項目收入也是潛在的不好預估，可以不分項目核算嗎

宋生老師 解答

2020-03-06 14:49

您好！一般這種情況，后面的費用一般都是費用化。不是資本化

涼涼涼 追問

2020-03-06 15:09

無形資產就是攤銷到管理費用也是可以加計扣除的是吧老師？


公司是去年12月申請下來的軟著，帳面上的資本化支出嗯已經結轉到無形資產了，從今年1月開始，研發部再發生的費用是費用化嗎？


研發部發生的成本主要是人工成本，都入到研發支出了，其他成本就比較少，發生的服務費和銷售的硬件成本可以直接入賬主營業務成本嗎老師？還是要歸集到哪個科目再結轉？是不是只要確認收入就得結轉成本？麻煩老師解答一下

宋生老師 解答

2020-03-06 15:11

你好！可以的，可以加計扣除。
你已經完工了，后面還一直都是對這個軟件進行研發嗎

涼涼涼 追問

2020-03-06 15:16

有的軟著是先申請的，后面再開發，有的是開發完了，再申請，今年開始還是在做去年申請的軟著的事情，怎么入賬呢？老師

去年12月申請了六個軟著，開發完成時間都不一樣，所以結轉到無形資產時沒有設置二級明細，可以嗎？

宋生老師 解答

2020-03-06 15:18

你好！你以及完工的，建議以后發生的費用，都計入費用。確定一個標準就好，比如以完工為標準，或者以拿到證書為標準

涼涼涼 追問

2020-03-06 15:25

無形資產明細可以不設置嗎？
確定一個標準就好，比如以完工為標準，或者以拿到證書為標準？沒有懂老師的意思呢？

研發部發生的成本主要是人工成本，都入到研發支出了，其他成本就比較少，發生的服務費和銷售的硬件成本可以直接入賬主營業務成本嗎老師？還是要歸集到哪個科目再結轉？是不是只要確認收入就得結轉成本？麻煩老師解答一下

宋生老師 解答

2020-03-06 15:28

你好！我的意思是。某個軟著，要計入無形資產，要么以完工為標準，要么以拿到證書為標準。
先計入開發費用，再轉入無形資產，對于已經完工了的，以后發生的，計入研發支出，然后每月末轉入管理費用

涼涼涼 追問

2020-03-06 15:49

關鍵沒有分項目核算，證書又多，以完工為標準，二級明細金額不好確定，

如果以拿到證書為標準，都是12月取得的，有的完工有的沒完工，又沒有分項目核算二級明細科目金額還是沒有，無形資產可以不設置明細嗎？后面發生的是費用化還是資本化呢

宋生老師 解答

2020-03-06 15:51

您好！你如果沒有分，說實話，老師也不好怎么搞。因為會計只是核算和監督的只能，不能分開，沒有數據，沒辦法核算
你如果以拿到證書為標準，沒有完工也應該當他完工了。后面的費用化

涼涼涼 追問

2020-03-06 16:02

老師，紅色框框的是去年12月取得的，綠色√的是還在做的事情，我怎么結轉無形資產嗎，一定要設置二級明細嗎

宋生老師 解答

2020-03-06 16:03

你好！是的。按軟件名稱設置二級科目。以后攤銷也要用的

涼涼涼 追問

2020-03-06 16:06

如果以拿到證書為標準，有八個明細，金額怎么寫？還是要分項目核算才有金額 

麻煩老師回答下，研發部發生的成本主要是人工成本，都入到研發支出了，其他成本就比較少，發生的服務費和銷售的硬件成本可以直接入賬主營業務成本嗎老師？還是要歸集到哪個科目再結轉？是不是只要確認收入就得結轉成本？麻煩老師解答一下

宋生老師 解答

2020-03-06 16:08

你好！是的。是要分項目才有金額，但是你沒有分項目，所以上面老師也說了，對這種老師也沒辦法，因為除了重新找出最初的單，一個個再分以外，其他的方法都是不準確的。
你按項目分，其他的費用，也應該計入到對應項目，計入研發支出，月末計入費用或者轉為無形資產。

涼涼涼 追問

2020-03-06 16:17

去年的可以不分嗎，就默認12取得的的軟著已經完工了，開始攤銷總的金額，今年再發生的費用化可以嗎老師，

主營業務成本的金額怎么歸集老師

涼涼涼 追問

2020-03-06 16:28

研發部人員少，公司的三個項目每個人都參與了的，有的項目收入也是潛在的，不好估算，怎么做項目核算老師？
支付的技術服務費和購進硬件成本可以在主營業務成本下可以設置銷售/服務成本嗎？還是入研發支出呢老師

暫估成本怎么做分錄？
麻煩老師解答下謝謝

宋生老師 解答

2020-03-06 17:00

你好！主營業務成本，是要看你的主營業務收入是哪些構成。
收入跟成本配比