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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2018-08-29 16:06

你好,你是指計提的折舊金額超過應當計提折舊金額?

秦妤 追問

2018-08-29 16:09

就是本年計提是要到18年1月的,但是一時忘記了計提折舊我給它計提到8月了,這怎么處理老師

鄒老師 解答

2018-08-29 16:10

你好,你需要把2-8月份多計提的分錄做相反分錄沖銷才是的

秦妤 追問

2018-08-29 16:11

老師是直接還是用借管理費用-折舊費 貸累計折舊,用負數這樣是嗎

鄒老師 解答

2018-08-29 16:12

你好,可以這樣處理  借;累計折舊   貸;管理費用,金額正數 
或者相反分錄,金額負數,都是可以的

秦妤 追問

2018-08-29 16:15

老師如果是跨年度的也是要這樣沖減是嗎?老師假如辦公設備使用年限為3年,那我這邊也提計了3年,那是不是用固定資產的原值-累計折舊=凈額,這個凈額是0是嗎?

鄒老師 解答

2018-08-29 16:16

你好,跨年度就需要把管理費用改成以前年度損益調整科目核算的 
凈值=原值-折舊

秦妤 追問

2018-08-29 16:18

老師如果計提折舊已在使用年限計提好,但是凈額還有余額,這正常嗎

鄒老師 解答

2018-08-29 16:19

你好,如果保留了殘值,就會有余額的

秦妤 追問

2018-08-29 16:21

老師,我平時算固定資資折舊是這樣算的,就是用固定資產原值*(1-10%)/3/12這樣算正確嗎?

鄒老師 解答

2018-08-29 16:22

你好,如果是直線法,預留了10%的殘值,按3年折舊,那是正確的

秦妤 追問

2018-08-29 16:27

老師如果要沖減跨年度計提的折舊,您剛才是說用以前年度損益調整科目來是嗎,那還需要在以前年度調整科目下設二級科目 折舊費嗎

鄒老師 解答

2018-08-29 16:27

你好,是的,需要設置以前年度損益調整——管理費用等科目——折舊費明細

秦妤 追問

2018-08-29 17:15

老師如果是有前年度購入設備,到現在都沒有計提折舊的這要怎么處理

鄒老師 解答

2018-08-29 17:18

你好,不計提相應折舊就是了 
借;以前年度損益調整等科目      貸;累計折舊

秦妤 追問

2018-08-29 17:20

老師就是前年度購入的設備都沒有折舊,這個是要補折舊是嗎

鄒老師 解答

2018-08-29 17:22

你好,是的,需要把應當計提而沒有計提的折舊補計提的

秦妤 追問

2018-08-29 17:28

老師是在一個月把所有沒有計提折舊的補了是嗎還是分成幾個月補

鄒老師 解答

2018-08-29 17:30

你好,可以一次性補計提的

秦妤 追問

2018-08-30 08:56

老師,就是以前年度沒有折舊的,如果稅務要看固定資產明細賬的,但是該固定資產有購入沒有折舊,稅務那邊會說什么嗎?

鄒老師 解答

2018-08-30 08:57

你好,可能會提示你需要按規定計提折舊

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固定資產折舊計提方法包括平均年限法、雙重余額遞減法和變現價值法。 平均年限法是把固定資產的使用壽命均分在每一期內,然后按照固定資產購買價值與使用壽命計算折舊額。雙重余額遞減法按照固定資產剩余價值及殘值率計算折舊額,每期折舊金額相同。變現價值法是把固定資產折現到某一特定期,然后按照折現后價值計算折舊額。 固定資產折舊年限一般取資產使用壽命。根據資產的所屬類別規定使用壽命,常見的類別有3年、5年、10年等。對于不能確定壽命的資產,一般按歷史平均壽命計算折舊年限。
2023-02-25 02:18:00
當月不折舊,固定資產報廢或者賣出。當月減少的固定資產,當月仍計提折舊,從下月起停止計提折舊。
2022-03-25 00:03:59
有的在用,有的已報廢,還在計提中
2020-04-07 15:59:55
購買金額未超過5000元的固定資產,允許一次性計入成本費用,分錄怎么做
2016-09-25 19:07:59
同學您好,年折舊額=(固定資產原值-殘值)/折舊年限
2023-09-19 22:06:54
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