洋洋得意 追問

2018-08-10 19:52

老忤，我需要作個進項稅轉出的分錄么 
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洋洋得意 追問

2018-08-10 19:52

寫錯了，老師

鄒老師 解答

2018-08-10 19:53

你好，不需要轉出，而是取得負數進項發票做 之前購進相反分錄 
進項稅額轉出與進項負數不是一回事的

洋洋得意 追問

2018-08-10 19:57

老師，再請問，比如我這筆進項不讓抵扣了，我應該怎么作分錄？

鄒老師 解答

2018-08-10 20:00

你好，取得進項負數發票 
借；應付賬款等科目    貸；原材料等科目   應交稅費（進項稅額）

洋洋得意 追問

2018-08-10 20:04

老師，我不作負數發票，比如稅局不讓抵扣這筆，我怎么作分錄？

鄒老師 解答

2018-08-10 20:07

你好，那就是需要做進項稅額轉出處理 
借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅 
借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

洋洋得意 追問

2018-08-10 20:11

老師，如果這筆跨年，去年12月發生  ，今年1月作進項稅轉出，應怎樣做

鄒老師 解答

2018-08-10 20:14

你好，這個需要轉出的商品有對外銷售嗎

洋洋得意 追問

2018-08-10 20:16

老師，您分別和我講一下，銷售和不銷售的處理唄，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-08-10 20:20

你好 
銷售了 
借：以前年度損益調整——主營業務成本  貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅 
借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款 
沒有銷售 
借：庫存商品   貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅 
借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款