有有 追問

2018-07-28 15:28

老師，不是應(yīng)該是1.借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款280，貸管理費用280；2.借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅9000，貸應(yīng)交稅費-未交增值稅8720，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款280么

徐阿富老師 解答

2018-07-28 15:55

你好，1，你要的是不是罪最后的結(jié)轉(zhuǎn)？2，如果按照你的，那么還有銷項稅額呢？

徐阿富老師 解答

2018-07-28 16:06

你好，我給你個標(biāo)準(zhǔn)答案的例子吧，你可以參考下。

徐阿富老師 解答

2018-07-28 16:10

1、財政部財會（2016）22號《關(guān)于印發(fā)增值稅會計處理規(guī)定>>的通知中明確：轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”分別記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅額，“未交增值稅”明細(xì)科目，核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月應(yīng)交未交、多交或預(yù)繳的增值稅額，以及當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額。     2、本月應(yīng)交稅費賬戶中：銷項稅額504709.64元，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出3059.74元，進(jìn)項稅額469570.36元，減免稅額330元，因此，本月轉(zhuǎn)出未交增值稅額為37869.02元，同時，應(yīng)將未交增值稅的37869.02元轉(zhuǎn)入到未交增值稅里去；    3，結(jié)轉(zhuǎn)   借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出  貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅    同時   借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅