加入2017年暫估入庫10000元，2018年匯算清繳2017年所得稅的時(shí)候，2018年4月份收到2017年的購貨發(fā)票了，但是金額是7000元，那么2018年我對(duì)于2017年暫估的成本分錄如何做，2018年收到這發(fā)票后分錄咋做呀

答： 你好！ 1..17年暫估入庫時(shí) 借：原材料10000 貸：應(yīng)付賬款---暫估應(yīng)付款10000 2...18年4?收到發(fā)票時(shí)， 用紅字沖銷 借：原材料 （紅字）10000 貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款（紅字）10000 然后根據(jù)發(fā)票，做分錄： 借：原材料（材料采購）7000 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅7000*17% 貸：銀行存款（應(yīng)付賬款）7000*1.17

所得稅匯算清繳需要計(jì)提嗎？繳納匯算清繳所得稅分錄個(gè)計(jì)提匯算清繳所得稅分錄？

答： 您好，是需要的，借以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸銀行存款，假如用以前年度損益調(diào)整的話，還需要結(jié)轉(zhuǎn)，借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請(qǐng)教，公司19年年底開票開錯(cuò)了，忘記做廢了，2020年沖紅，這個(gè)做所得稅匯算清繳要怎么做？還有2020年跨年沖紅發(fā)票分錄怎么做？

答： 借應(yīng)收負(fù)數(shù)，貸以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)。 納稅調(diào)整明細(xì)表收入類調(diào)減就可以。