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據(jù) 《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于擴大有關(guān)政府性基金免征范圍的通知》（財稅〔2016〕12號）規(guī)定，從2016年2月1日起，月納稅營業(yè)額或銷售額不超10萬元（季納稅營業(yè)額或銷售額不超過30萬元）的繳納義務(wù)人，免征教育費附加、地方教育附加。其中“營業(yè)稅教育費附加”和“營業(yè)稅地方教育附加”由系統(tǒng)自動進行減免,“增值稅教育費附加”和“增值稅地方教育費附加”則需手動選擇減免，具體操作方式為：在“減免性質(zhì)代碼列”選擇“其他”，并在“第12”列錄入減免金額。 您好 這個銷售額指的是含稅的還是不含稅的？
吳羊羊
于2018-07-04 11:43 發(fā)布 ??5834次瀏覽
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鄒老師
職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2018-07-04 11:46
機動車開票廠家關(guān)聯(lián)到我這，我這要怎么辦才能又關(guān) 問
若機動車開票廠家已關(guān)聯(lián)到你處，要再關(guān)聯(lián)到其他商家，可通過開具機動車類增值稅專用發(fā)票實現(xiàn)。需確保在開票軟件中準確填寫購買方（即其他商家）信息，并在規(guī)格型號欄填寫正確的 “車輛識別代號 / 車架號”。發(fā)票上傳后，稅控系統(tǒng)會依據(jù)發(fā)票信息生成《機動車進銷流轉(zhuǎn)臺賬》，車輛信息將流轉(zhuǎn)至該商家名下。若涉及票據(jù)關(guān)聯(lián)，按系統(tǒng)提示將相關(guān)發(fā)票進行關(guān)聯(lián)操作即可。 答
請問 車輛購置稅是計入車輛成本 還是另外的科目？ 問
你好這個是記計入固定資產(chǎn)的成本 答
請問，一般納稅人公司甲為小規(guī)模公司已代采商品（原 問
問題一： 合適。甲公司提供代購服務(wù)屬 “經(jīng)紀代理服務(wù)”，一般納稅人按 6% 開服務(wù)費發(fā)票符合規(guī)定。 問題二： 1. 商品歸屬與模式 若甲先采購再轉(zhuǎn)售（買斷式）：商品先入甲庫存，再售給乙； 若純代購（不墊付、發(fā)票直開乙）：商品直接歸乙，甲不確認庫存。 2. 分錄（按買斷式） 甲公司： 采購： 借：庫存商品 100 應(yīng)交稅費-進項稅 13 貸：銀行 113 銷售（含服務(wù)費）： 借：銀行 105 貸：收入 92.92 銷項稅 12.08 借：成本 100 貸：庫存商品 100 乙公司： 借：庫存商品 92.92 進項稅 12.08 貸：銀行 105 3. 純代購分錄（甲不入庫） 甲： 借：銀行 118 貸：其他應(yīng)付款 113 收入 4.72 銷項稅 0.28 乙： 借：庫存商品 100 進項稅 13 服務(wù)費 4.72 進項稅 0.28 貸：銀行 118 答
應(yīng)發(fā)工資：61465個人社保：3759.04，單位社保：26838.62 問
1.計提工資 借：管理費用（或其他成本費用科目）61465，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資61465 2.發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資61465，貸：銀行存款51544.83 應(yīng)交稅費-個人所得稅401.13 其他應(yīng)付款-個人負擔社保3759.04公積金5760， 3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目）26838.62，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保26838.62 4.支付社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保26838.62，其他應(yīng)付款-個人負擔社保3759.04公積金5760，貸：銀行存款 5.繳納個稅 借：應(yīng)交稅費-個人所得稅401.13，貸：銀行存款401.13 答
老師，發(fā)票開錯了，庫存只能13000千克，開發(fā)票15000千 問
學(xué)員您好！是您庫存只有13000，開了15000的票嗎 答
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