趙文軍 追問

2018-06-29 16:10

按照老師的意思每月先計提，掛預付賬款，那如果一年都沒支付給股東的話，那我這個預付賬款怎么沖銷掉？這個預付賬款可以掛多久呢？還有每個月計提的憑證后面我要附哪些原始憑證呢，另外印花稅我是這個月就要計提整年的租金30000*千分之一嗎，不繳納印花稅要緊嗎，稅務局會查嗎

方老師 解答

2018-06-29 16:19

印花稅如果稅務查到的話就會處罰。 
未付款的話可以一直掛賬。但關鍵不是你掛賬多久，主要是你是否取得了租賃的發票，如果次年匯算結束時還不能取得發票，計提的這30000元的租賃費就不能在企業所得稅稅前扣除。

趙文軍 追問

2018-06-29 16:22

沒有發票，我加油費，停車費頁沒辦法報銷吧，那我每月計提的記賬憑證后面附說明原始憑證呢？

方老師 解答

2018-06-29 16:23

沒發票，加油費，停車費沒法報銷，報銷了年度匯算時還是要調出來。 
計提時后面可以做個計提明細表。

趙文軍 追問

2018-06-29 16:25

后期去的30000元的普通發票我要附在每個月計提憑證后面嗎？？股東去稅務局代開3萬的普通發票，需要繳納增值稅嗎和其他稅費嗎

方老師 解答

2018-06-29 16:28

可以把發票附在當月計提的憑證后面。其他月份可以放復印件或備注發票在哪月憑證里。 
發票時需要交納增值稅及附加稅，個人所得稅。具體稅額看當地稅務機關，有的是按綜合稅率計算收取的。

趙文軍 追問

2018-06-30 23:08

可以使用借：待攤費用-房租30000 
                 貸：其他應付款-老板 30000嗎

方老師 解答

2018-06-30 23:30

可以，但現在新會計科目沒有待攤費用這個科目了。

趙文軍 追問

2018-06-30 23:34

如果我租賃合同是2018年6月-2019年5月31日，那我2018年6月直接借：管理費用-租賃費30000，貸：其他應付款-老板30000，這樣可以嗎，但問題是明年匯算清繳的時候如果還沒有拿到發票，我是調增2018年6月-12月這7個月的租金調增嗎，剩下的5個月是2020年匯算請教調增嗎？

方老師 解答

2018-07-01 10:08

會計記賬應按權責發生制，2019年的租金應在19年攤銷確認。18年確認6-12月的。18年匯算沒拿到發票調增6-12月的

趙文軍 追問

2018-07-01 11:39

我19年5月31日前拿到發票就可以不用調增了把，如果匯算請教后拿到發票，剩下的1_5月20年不用調增了吧，

方老師 解答

2018-07-01 12:39

19年5.31拿到發票就不用調增了。 
是的，剩下的1-5月不用調增。