木雪 追問

2025-07-14 16:21

會計上等于說還是借：固定資產、進項稅、貸：應付賬款是嗎？那稅務上怎么處理

歲月靜好老師 解答

2025-07-14 16:23

對，會計上按會計準則進行賬務處理。稅務上是把應計提的折舊額一次填入提舊金額。

木雪 追問

2025-07-14 16:24

直接填那個加速折舊的表是嗎？

歲月靜好老師 解答

2025-07-14 16:26

對的，就是所得稅表中A105080，這個表。

木雪 追問

2025-07-14 16:40

另外老師還有個會計處理我不太懂，就說剛才那個設備我按照固定資產入了賬，進項稅額是258849.56，當時當月的銷項稅額只有42110.09，也就是當月形成了期末留抵，這個在會計上需要做處理嗎？

歲月靜好老師 解答

2025-07-14 16:51

嗯，有不明白的就問。這個不需要做會計處理。

木雪 追問

2025-07-14 16:55

等于說月末也不用做什么轉出未交增值稅了，是嗎，什么會計分錄都不用做了

歲月靜好老師 解答

2025-07-14 16:58

對，不需要賬務處理就是不需要做分錄，是一個意思。

木雪 追問

2025-07-14 17:01

好的老師，這個對話我先不關閉，我把剩下的賬做完后晚上申報下所得稅，有不明白的還得再麻煩問您，例證期就剩明天一天了

木雪 追問

2025-07-14 17:43

老師麻煩問下，那個設備我四月份入的帳，現在做五月份的帳是不是就要開始計提折舊了？

歲月靜好老師 解答

2025-07-15 08:45

嗯，好，我隨時看見都會回復。4月入賬，5月份應該開始折舊了。

木雪 追問

2025-07-15 08:50

老師，這個折舊在稅務上等于說是在二季度一次性加速折舊，那么這個多出的部分在所得稅上也會形成留抵吧？另外在會計上這個折舊年限有沒有什么規定，我們的設備是個余熱鍋爐，這個折舊年限是自己定還是最好和稅務上的10年保持一致？

歲月靜好老師 解答

2025-07-15 08:53

建議你在年報的時候做一次性加速折舊，這樣整體對所得稅影響是一樣的，同時數據統計也方便。一次性加速折舊是調表不調賬，不會形成留抵，如果因加速折舊產生損虧，只以后年度可以補虧。折舊不用非得和稅法保持一致，按實際預估的使用年限折舊也可以。

木雪 追問

2025-07-15 08:58

您的意思是這個季度的所得稅正常交？可是我們是資源綜合利用企業，平時根本就沒有材料成本，按理說我們是應該享受增值稅即征即退和所得稅三免三減半的政策，可是當地稅務局的審批一直沒下來，所以沒辦法只能在四月份的時候把一張我們的鍋爐設備發票勾選抵扣了，我們老板的意思是這個二季度的所得稅盡量也不要交，害怕交了后期不好退，所以我看剛好這個500萬以下的設備可以直接一次性計入成本費用，但是按照年報的時候再加速折舊那么二季度的所得稅我是不是還得交

歲月靜好老師 解答

2025-07-15 09:06

您好，正常退不涉及好不好退，如果第二季度有稅，可以在第二季度一次性扣。

木雪 追問

2025-07-15 09:14

有稅的老師，老師麻煩您了，是這樣的，我看這上面還有幾次對話就自動關閉了，下次還是隨機匹配，我可以加您的w嗎，想再詳細的咨詢下，正常付  費

歲月靜好老師 解答

2025-07-15 09:25

嗯，對，對話是有次數限制的，如果問題沒有解決透徹，那我加你吧。

木雪 追問

2025-07-15 09:29

你好老師，麻煩您加一下，1039137262

木雪 追問

2025-07-15 09:46

您好，好了嗎老師？

歲月靜好老師 解答

2025-07-15 09:47

嗯，，剛才忙來著。現在有時間了。