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kj_7PfJcoOcQE1B
于2018-06-26 17:11 發布 ??1563次瀏覽
袁老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2018-06-26 17:12
不是的一般月末結轉,反映要繳納的稅額,下月初申報繳納的
kj_7PfJcoOcQE1B 追問
2018-06-26 17:20
這是之前會計做的,沒有必要這樣做哦?這步是不是,借應交稅費轉出未交增值稅貸應交增值稅未交增值稅?
袁老師 解答
2018-06-26 17:41
是的,這樣做也可以,也可以不做的
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應交稅費-應交增值稅(進項稅、銷項稅),實際操作中,月末要結轉,使余額為零么?
答: 不是的一般月末結轉,反映要繳納的稅額,下月初申報繳納的
月末應交稅費一應交增值稅(銷項稅)和(進項稅)余額結轉到應交稅費一應交增值稅(轉出未交增值稅),進項稅和銷項稅余額為零,對嗎?
答: 對的
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
應交稅費的科目,應交稅費-應交增值稅-進項稅額,轉出未交增值稅,銷項稅額,進項稅額轉出,應交稅費-未交增值稅 哪些要結轉 ,哪些月末沒有余額,哪些月末是余額的?
答: 你好,增值稅銷項稅額和進項稅額月末都有余額,
轉出未交增值稅期初余額在借方這么理解?上月進項大于銷項,那月末結轉進項和銷項時,借應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅,這樣余額不是在貸方嗎
討論
月末應交稅費-應交增值稅-進項稅額借方余額9000,應交稅費-應交增值稅-銷項稅額貸方余額8000,結轉分錄怎么做?
問題:房地產實操五星賬套的第52筆,增值稅月末結轉:7月末科目余額表顯示,本月“應交稅費-應交增值稅-進項稅”借方余額33881.56,“應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出”貸方余額3976.91,如何做增值稅的結轉?(1)我自己的操作如下:借:應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅 29904.65 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 3976.91 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅 33881.56(2):但是答案:借的是“應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅”29904.65請問哪種是對的?
根據企業會計制度的規定:1.月末,無需將“應交稅費——應交增值稅”下設的明細科目余額轉入“應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)”科目,原明細科目(包括“銷項稅額”、“進項稅額”在內)余額在年中各月月末予以保留。最佳回答月底增值稅要結轉本月未交增值稅,結轉過程如下:1、結轉進項稅額:借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)2、結轉銷項稅額:借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)貸:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)貸:應交稅費—未交增值稅4、實際交納時借:應交稅費—未交增值稅貸:銀行存款
袁老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
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kj_7PfJcoOcQE1B 追問
2018-06-26 17:20
袁老師 解答
2018-06-26 17:41