價值觀 追問

2019-02-20 22:42

老師，上面圖片是實操課程附件，如果轉出未交增值稅在貸方，那就是上月銷項大于進項。那做結轉應交未交增值稅時借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅。那么也不存在期初余額轉出未交增值稅 借方會有余額呀?

答疑郭老師 解答

2019-02-20 22:50

還沒做到結轉增值稅的一步，只是做完我上面寫的分錄，做完時借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅這個沒有余額

價值觀 追問

2019-02-20 22:59

老師，圖片中的本月結轉增值稅，是表中本期貸方發生額+期初貸方發生額-本期借方發生額-期初借方發生，即銷-進-期初留抵。我不理解的是如果期初有留抵，那么轉出未交增值稅余額這么在借方?

答疑郭老師 解答

2019-02-20 23:02

期初沒有留抵，進項小于銷項不留抵，需要交稅的

價值觀 追問

2019-02-20 23:11

老師，我的意思是我看了課程有一筆業務是結轉月末增值稅的，后附的增值稅計算表就我上傳的圖。我不理解是期初余額中轉出未交增值稅借方有余額?圖里的本月應交增值稅14054.16元就是本期貸方發生額+期初貸方余額-借方發生額-期初借方余額的計算結果。

答疑郭老師 解答

2019-02-20 23:15

你是指如果上期借方有余額應該這個月交稅也會繳納，也就沒有余額是嘛

價值觀 追問

2019-02-20 23:20

我看本月結轉增值稅的14054.16的推算結果，期初轉出未交增值稅余額在借方，本期銷項+上期銷項-本期進項-上期進項-期初轉出未交增值稅=本月應交未交增值稅。這么看轉出未交增值稅算上期留抵，可是如果上期留抵，那么轉出未交增值稅不是應該是貸方余額才對嗎?

答疑郭老師 解答

2019-02-20 23:52

應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出)+出口退稅。

價值觀 追問

2019-02-21 06:50

老師，視頻課程里月末結轉未交增值稅為14504.16=395931.62+32500+12940+510000-505000-45000-387317.46。我看了2遍。老師，這個附表轉出未交增值稅借方余額是不是設計錯誤?

答疑郭老師 解答

2019-02-21 08:28

這個是學堂的實操嗎？你去下面吐槽問下