老師我們小規模納稅人，申報2季度增值稅，要先申報財務報表，幫忙看下這樣填寫是否可以？哪些是需要調整的？ 1、2季度開了2發票不含稅金額合計共7227.72，稅費合計顯示72.28元；利潤表：營業收入7227.72； 2、發了2次工資，5月工資應發7000元，6月工資7000元還未發（7月15日發）；利潤表：管理費用14000；利潤總額-6,772.28。資產負債表：應付職工薪酬7000，6月工資未發（7月支付），未分配利潤-6,772.28。 3、買了一臺筆記本電腦3800元，沒有發票（領了國家補貼不能開發票）還未報賬。這樣怎么處理呢？

董孝彬老師

職稱：中級會計師

2025-07-09 10:46

同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師解答

2025-07-09 10:48

您好，收入與工資部分填寫正確，利潤表營業收入 7227.72 元、管理費用 14000 元、利潤總額 - 6772.28 元，資產負債表應付職工薪酬 7000 元、未分配利潤 - 6772.28 元不用調整；無發票的 3800 元筆記本電腦需憑購物清單等憑據入賬，借: 固定資產 3800 元，貸: 其他應付款，資產負債表需增加這兩項，稅務上折舊匯算時需調增

happy ending 追問

2025-07-09 10:53

無發票的 3800 元筆記本電腦入賬后，財務報表中，應該填在哪里？城市維護建設稅教育附加地方教育費附加，這些稅要填到財務報表中嗎？怎么計算呢

happy ending 追問

2025-07-09 10:55

無發票的 3800 元筆記本電腦，購物清單應該準備哪些報銷入賬呢？

董孝彬老師解答

2025-07-09 11:05

您好，目前我們核算咱不管是不是有發票，還是入在固定資產里，在年度匯繳時，因為這個沒有發票，折舊不能稅前扣除我們要調增
附加稅這些在利潤表里的，市區是實繳的增值稅*（7%+3%+2%）
2.清單+付款截圖就行，這個稅法不認的，只是我們內部管理

不開票成本入賬（摘要寫無票年度納稅調增，方便匯繳統計數據）：這樣3個好處：季度利潤少了年度調增才交所得稅，銀行余額也是對上了，公司內部利潤表是真實的。年度匯繳：無票費用在調整A105000第30行（十七）其他

happy ending 追問

2025-07-09 11:23

老師，利潤表在剛才的基礎上增加了稅金及附加（見附圖），沒有找到“地方教育費附加2%”，這個要怎么調整稅額。無發票的 3800 元筆記本電腦，就不用做到本次申報的財務報表中了嗎？