董孝彬老師 解答

2025-07-03 20:27

您好，先償債、完稅，再分配。
貨幣資金：先還債務、繳稅費，剩余按企業性質（個獨繳個稅，公司繳企業所得稅 + 個稅）完稅分配給法人。
其他應付款：先還債權人，無法償還需計稅，不可直接給法人。

學無止境 追問

2025-07-03 20:28

好的，現在2025.6月份賬上銀行存款還有余額5萬，現金5萬，其他應付款法人貸方余額36萬，現在7月份要注銷，要怎么處理

學無止境 追問

2025-07-03 20:29

6月份已經過去了，6月份銀行存款也償還不了其他應付款貸方余額 借法人的款吧

董孝彬老師 解答

2025-07-03 20:31

 您好，貨幣資金（10 萬）：先付清算費、還經營債務（如水電氣、稅款）。
還完外部債后，如果為公司，先繳企業所得稅，再按股息繳 20% 個稅給法人；如果為個獨 / 個體戶，繳經營所得個稅再分配。
其他應付款（法人 36 萬）：先還外部債權人（供應商等），再還法人；如果無法償還，轉營業外收入并計稅。這是應付而不付

學無止境 追問

2025-07-03 20:33

老師，我的意思是銀行存款還法人款，是要從銀行轉錢進去才可以還吧

學無止境 追問

2025-07-03 20:34

這6月份都沒有從銀行轉錢進去怎么還法人款呢，

董孝彬老師 解答

2025-07-03 20:39

您好，我們銀行不是有余額么，還了這些就是還不了的，轉為營業外收入嘛

學無止境 追問

2025-07-03 20:42

老師好，2025.6月份的科目余額表如下圖，現金和銀行存款 其他應收款 和其他應付款，現在7月份要注銷了，這些怎么平賬

董孝彬老師 解答

2025-07-03 20:43

您好，應收卻收不到，是營業外支出，但稅法不認，清算申報時要調增

應付而不付是營業外收入

學無止境 追問

2025-07-03 20:45

老師還沒有懂我的意思，我的意思是現在要把現金和銀行存款還給法人，是不是銀行存款要轉一筆錢還給法人

董孝彬老師 解答

2025-07-03 20:47

不不，再轉入哪有錢，又是其他應付款，死循環了，目前有的還了，還不上的轉營業外收入

學無止境 追問

2025-07-03 20:48

再轉錢不就是借其他應付款 貸銀行存款嗎 這不還了法人款嗎

董孝彬老師 解答

2025-07-03 20:49

錯了，借貸反了嘛，看下是不是

學無止境 追問

2025-07-03 20:49

怎么反了呢，銀行付了錢不就少了錢嗎

董孝彬老師 解答

2025-07-03 20:55

對的，我是不是理解錯您的意思，我說的是賬上的錢都付了，不是還缺么，差額部分轉到營業外收入
不是全部，您說要再轉錢，我以為又讓股東轉錢來

學無止境 追問

2025-07-03 20:57

老師，這賬上不是有12萬多的貨幣資金嗎，現金可以直接還，銀行存款能直接還嗎？

董孝彬老師 解答

2025-07-03 20:58

能能，我也說把賬上的還了，不夠的部分轉營業外收入，可能我表述不好，對不起

學無止境 追問

2025-07-03 21:00

銀行存款不用轉錢？直接寫一筆借其他應付款5萬  貸銀行存款5萬？

董孝彬老師 解答

2025-07-03 21:00

您好，要轉的，這個分錄不是要有回單么，

學無止境 追問

2025-07-03 21:01

是呀，那現在6月份已經過去了呀，轉不了呀

董孝彬老師 解答

2025-07-03 21:02

哦哦，那就當轉過了，稅務一般也不來查原始憑證，我們還有差額要轉到營業外收入，賬上有沒有累計虧損，

學無止境 追問

2025-07-03 21:03

老師  公賬上不用留錢嗎，萬一這個月要注銷時候還需要交點稅，這公賬的的錢都沒有了，怎么交稅呢