微信用戶 追問

2025-04-30 12:49

老師，A105050職工薪酬支出及納稅調整明細表里需要填工資、福利費、教育經費和工會經費對嗎？請問還要填哪些費用？

樸老師 解答

2025-04-30 12:50

A105050 表除工資、福利費、教育經費和工會經費外，還通常需填各類基本社會保障性繳款、住房公積金、補充養老保險、補充醫療保險，可能還有其他如商業保險費、解除勞動關系補償等符合職工薪酬定義的支出。

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2025-04-30 12:56

老師，這張表要填哪幾列，第2列是實際發生金額，是不是只要工資在匯算清繳之前全部發放到位就是賬載金額和實發金額數據是一樣的對嗎？

樸老師 解答

2025-04-30 12:57

A105050《職工薪酬支出及納稅調整明細表》除了工資、福利費、教育經費和工會經費外，還需要填寫各類基本社會保障性繳款、住房公積金、補充養老保險、補充醫療保險等。
該表需要填寫的列有：賬載金額、實際發生額、稅收規定扣除率、以前年度累計結轉扣除額、稅收金額、納稅調整金額、累計結轉以后年度扣除額等。
如果工資在匯算清繳之前全部發放到位，在一般情況下賬載金額和實際發生金額（實發金額）數據是一樣的。但如果存在一些特殊情況，如企業計提了工資但在匯算清繳前發放的金額與計提金額有差異（如扣除了員工的罰款、代扣了其他款項等），或者存在跨年發放工資且在會計處理上有特殊規定等情況，兩者金額可能會不一致。

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2025-04-30 13:08

老師，有一部分福利費沒有發票，需要填到A105050表的福利費里嗎？

樸老師 解答

2025-04-30 13:09

同學你好
這個賬上做了福利費那你就要填寫哦

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2025-04-30 13:31

老師，職工教育經費是填不含稅金額管理費用里的-教育經費還是應付職工薪酬里的職工教育經費？

樸老師 解答

2025-04-30 13:38

職工教育經費在會計核算中，計提時按不含稅金額借記 “管理費用 - 職工教育經費” ，同時貸記 “應付職工薪酬 - 職工教育經費” ；實際支付時，借記 “應付職工薪酬 - 職工教育經費” ，貸記 “銀行存款” 等科目 。所以，管理費用和應付職工薪酬里記錄的都是不含稅金額 。 這是因為取得專票時，增值稅進項稅額可抵扣，不計入費用和應付職工薪酬金額 。

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2025-04-30 13:44

老師，那我這個記賬憑證做錯了嗎？

樸老師 解答

2025-04-30 13:50

同學你好

沒有錯誤

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2025-04-30 13:52

老師，那請問A105050表里的職工教育經費是填581.13還是填604

樸老師 解答

2025-04-30 14:04

這個進項可以抵扣那就選擇581.13

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2025-04-30 14:14

老師，這張職工薪酬支出及納稅調整明細表里的數據是不是要和我們財務軟件里的應付職工薪酬數據對應起來？

樸老師 解答

2025-04-30 14:17

是的
要和賬上一致

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2025-04-30 14:22

老師，但是如果職工教育經費按管理費用不含稅填寫，不就對應不上了嗎？

樸老師 解答

2025-04-30 14:27

你進項抵扣了就是按不含稅的填寫呀
賬上就是不含稅的呀

微信用戶 追問

2025-04-30 14:46

老師，應付職工薪酬的福利費里是含稅價呀

樸老師 解答

2025-04-30 14:56

福利費？那你進項不能抵扣呀，要全額計入福利費

微信用戶 追問

2025-04-30 15:49

老師，A106000企業所得稅彌補虧損明細表要手動填寫嗎

樸老師 解答

2025-04-30 15:50

同學你好
現在不需要
都是自動的