微信用戶 追問

2025-01-03 10:29

老師， 公司從經營到目前為止，都沒有收入，但已經按正常經營期做的賬務處理，請問和按籌辦期的賬務處理有哪些方面不一樣啊

郭老師 解答

2025-01-03 10:29

你好，賬務處理不一樣，還有籌建期招待費按發生額的60%來抵扣，營業期按照收入5‰，發生額的60%哪個小按照哪個來抵扣。

微信用戶 追問

2025-01-03 10:30

老師，就是一個招待費不一樣對嗎？其他的費用是不是都沒差別？

郭老師 解答

2025-01-03 10:32

是的對的是的對的

微信用戶 追問

2025-01-03 10:33

老師，那如果按照了正常經營期做賬務處理，而又沒有收入，招待費這一塊就全額調增，也就是說讓企業少抵扣了費用對吧

郭老師 解答

2025-01-03 10:34

對的是的對的是的。

微信用戶 追問

2025-01-03 10:37

老師，那如果全部做的是籌建期的賬務處理，但沒有收入，應該是在匯算清繳時全額調增，等到營業期的匯算清繳時再調減是樣處理對嗎

郭老師 解答

2025-01-03 10:38

對的，是的。但是籌建期結束，你的招待費照樣可以按照發生額的60%來抵扣。

微信用戶 追問

2025-01-03 10:44

老師，比如說我24年2月份之前全部是按籌建期做的賬務處理，3月份至12月份是按經營期做的賬務處理，在24年匯算清繳時，這個招待費可以按60%來抵扣嗎？

郭老師 解答

2025-01-03 10:44

這個不屬于籌建期，不可以。

微信用戶 追問

2025-01-03 10:46

老師，1-2月份是按籌建期做的賬務處理，這兩個月產生的招待費也不算嗎

郭老師 解答

2025-01-03 10:47

對的是的，是這么做的。

微信用戶 追問

2025-01-03 10:54

老師，那23年也是按籌建期做的賬務處理，23年的招待費能按60%抵扣嗎

郭老師 解答

2025-01-03 10:55

可以的，可以這么做的。

微信用戶 追問

2025-01-03 14:30

老師，是不是籌建期的賬務處理，要想在匯算清繳按籌建期調表，就必須是一整年的籌建期賬務處理才行對嗎

郭老師 解答

2025-01-03 14:32

對的是的，是這個意思。

微信用戶 追問

2025-01-03 14:35

老師，我這個從注冊到現在都沒有收入，但我按正常經營期入的費用，也就是按正常經營期做的賬務處理，是不是給公司帶來了損失？

郭老師 解答

2025-01-03 14:36

你好，只有招待費有損失，其他的沒有呀。

微信用戶 追問

2025-01-03 14:44

老師，我有一部分招待費沒有發票，是不是像這種情況要不要發票無所謂，反正都是要全額調增不能抵扣的對吧

郭老師 解答

2025-01-03 14:45

是的對的，是這個意思的