芣説芣想芣惦汜 追問

2025-04-21 15:15

可以寫下調整分錄我看看嗎

小菲老師 解答

2025-04-21 15:18

借：主營業務成本-專項成本-302375.69
以前年度損益調整   -27213.81
貸：應付賬款-其他-329589.5
借：主營業務成本-專項成本302375.69
應交稅費-應交增值稅-進  27213.81
貸：應付賬款-其他329589.5

芣説芣想芣惦汜 追問

2025-04-21 15:20

借：應付賬款-其他329589.5，貸：以前年度損益調整329589.5借以前年度損益調整302375.69，應交增值稅13% 27213.81 ，貸銀行存款329589.5（本月收到發票就付款出去）然后結轉差額，借：以前年度損益調整27213.81，貸：利潤分配-未分配利潤27213.81。
我個人想法是這樣的老師你看看可行不

小菲老師 解答

2025-04-21 15:20

同學，你好
分錄參考我上面做的

芣説芣想芣惦汜 追問

2025-04-21 15:23

老師你那個是負數？，，那我本月收票要付款出去的，以前年度損益調整要結轉到利潤分配-未分配利潤哇

小菲老師 解答

2025-04-21 15:23

以前年度損益調整要結轉到利潤分配-未分配利潤

芣説芣想芣惦汜 追問

2025-04-21 15:25

借：應付賬款-其他329589.5，貸：以前年度損益調整329589.5借以前年度損益調整302375.69，應交增值稅13% 27213.81 ，貸銀行存款329589.5（本月收到發票就付款出去）然后結轉差額，借：以前年度損益調整27213.81，貸：利潤分配-未分配利潤27213.81。
我個人想法是這樣的老師你看看可行不，，那我這樣不可以的嘛，老師能解釋下原理嗎

小菲老師 解答

2025-04-21 15:27

同學，你好
你這樣做可以的

芣説芣想芣惦汜 追問

2025-04-21 15:33

我這個理解就是把主營業務成本329589.5通過以前年度損益調整，，調整后做專票稅額，那這樣子以前年度損益調整有差額就把差額結轉到利潤分配-未分配利潤，因為剛好就是以前年度損益調整在借方代表調整那筆一下子全入成本按合同計提的329589.5，差額的稅費就放去以前年度損益調整結轉，這個是我理解對吧

小菲老師 解答

2025-04-21 15:33

同學，你好
理解是對的