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送心意

cindy趙老師

職稱稅務師,注冊會計師,中級會計師

2025-02-17 16:48

您好,賬務處理如下:
借:長期股權投資 1000000
     累計攤銷 (若該無形資產之前有累計攤銷,填寫對應金額,若無則為 0 )
        無形資產減值準備 (若該無形資產之前已計提減值準備,填寫對應金額,若無則為 0 )
貸:無形資產 (無形資產的賬面余額 )
      應交稅費 —— 應交增值稅(銷項稅額) (按照無形資產投資視同銷售計算的增值稅額,假設稅率為 6%,則增值稅額為 1000000÷(1 + 6%)×6%≈56603.77 元,具體按適用稅率計算 )
        資產處置損益 (借貸方差額,若無形資產賬面價值大于投資作價則在借方,小于則在貸方 )

學堂用戶_ph439155 追問

2025-02-17 16:52

那就是還是要交增值稅了,我們公司以前都沒有做無形資產,那現在要補做無形資產嗎

cindy趙老師 解答

2025-02-17 16:54

您好,首先賬面得有這個資產才能賣,需要確認無形資產才能賣。

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相關問題討論
您好 不可以這樣賬務處理 借:管理費用 貸:累計折舊
2019-05-30 15:12:00
你好,可以賣呀!銷售,與成本是多少并沒有關系
2019-03-08 12:19:50
您好,不可以的,一般情況下,借;管理費用-無形資產攤銷,貸:累計攤銷。
2018-06-27 22:11:25
1、計提減值準備本身就會減少賬面價值,因為無形資產的賬面價值=原值 - 減值準備 2、無形資產攤銷是無形資產的備抵科目,無形資產的賬面價值=原值-減值準備-累計攤銷 3、轉讓無形資產所有權,這個很好解釋了,本身轉讓出去了,自然會減少無形資產總的賬面價值了。
2019-01-29 10:44:18
未形成無形資產的,加計扣除50%,這個是發生的無形資產研發支出(未形成無形資產的)金額的50%。 在2017年1月1日至2019年12月31日期間發生的攤銷費用,未形成無形資產計入當期損益的,在按規定據實扣除的基礎上,再按照實際發生額的75%在稅前加計扣除;形成無形資產的,在上述期間按照無形資產成本的175%在稅前攤銷。
2020-03-31 15:22:29
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