舒老師 追問

2015-04-21 14:47

當月繳納以前的未交增值稅前面一筆分錄是借：？？？貸：應交稅金-未交增值稅？

舒老師 追問

2015-04-21 14:49

并且摘要如何寫？？謝謝老師了

舒老師 追問

2015-04-21 14:53

前面不做一筆分錄？？怎么會計平？？、

舒老師 追問

2015-04-21 14:54

難道直接就是借方的應交稅金-未交增值稅？、

舒老師 追問

2015-04-21 15:06

這樣做行嗎？當月未交增值稅借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）貸：應交稅費-未交增值稅，繳納時：借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款，問題是這樣做了到年底的時候應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）有余額

舒老師 追問

2015-04-21 15:56

本月銷項-（進項-進項轉出）-期初留底稅就是為本月應該要交的稅，問題計入應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）的借方，，到年底的時候這個科目還有余額？？？一直掛到借方嘛？？我就是這點沒有搞明白

舒老師 追問

2015-04-21 16:11

問題是三級科目的轉出未交增值稅難道一直都掛到起借方嘛，我是這個問題

舒老師 追問

2015-04-21 16:38

有余額是不是一直都掛到應交稅金——應交增值稅（轉出未交增值稅），證明負債增加喲！！

舒老師 追問

2015-04-21 18:01

老師我想了下應該這樣做分錄：結轉當月未交增值稅：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額   應交稅費-未交增值稅  繳納時：借：應交稅費-未交增值稅  貸：銀行存款這樣負債就不能增加

曉海老師 解答

2015-04-21 14:24

你好！增值稅是不計提的。“應交稅金”科目下設置“應交增值稅”和“未交增值稅”兩個明細科目。 
  “應交稅金——未交增值稅”：核算增值稅期末欠交數或多交數。借方余額反映多交數，貸方余額反映欠交數。 
  “應交稅金——應交增值稅”： 
  借方設置： “進項稅額”、“已交稅金”、“減免稅款”、“出口抵減內銷產品應納稅額”、“轉出未交增值稅” 
  貸方設置：“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉出”、“轉出多交增值稅”等。 
  第二，增值稅一般納稅人的有關賬務處理： 
  ①、一般購銷業務 
  國內采購、進口物資 
  借：原材料 
  應交稅金—應交增值稅(進項稅額) 
  貸：銀行存款 
  銷售、提供勞務、分配給股東 
  借：應收賬款(應付股利) 
  貸：主營業務收入 
  應交稅金—應交增值稅(銷項稅額) 
  ②、接受投資(同時收到增值稅發票的) 
  借：原材料 
  應交稅金—應交增值稅(進項稅額) 
  貸：股本 
  資本公積 
  ③、接受應稅勞務 
  借：管理費用等 
  應交稅金—應交增值稅(進項稅額) 
  貸：銀行存款 
  ④、購入免稅農產品(沒有增值稅專用發票，稅額是按13%計算出來的)。 
  借：原材料 
  應交稅金—應交增值稅(進項稅額) 
  貸：銀行存款 
  ⑤、視同銷售： 
  委托代銷、代銷、用于非應稅項目、投資、福利、

曉海老師 解答

2015-04-21 14:43

當月交納當月的增值稅時：          借：應交稅金——應交增值稅（已交稅金）貸：銀行存款     當月交納以前各期的未交增值稅時：                借：應交稅金——未交增值稅貸：銀行存款.向高手請教

曉海老師 解答

2015-04-21 14:52

借：應交稅金——未交增值稅貸：銀行存款.

曉海老師 解答

2015-04-21 14:55

你好！第一次回答你的答案你看了嗎？仔細看一下。

曉海老師 解答

2015-04-21 15:11

每個月都轉出來了哪來的余額？

曉海老師 解答

2015-04-21 16:07

你沒看明白，轉出本月未交增值稅時：借：應交稅金——應交增值稅（轉出未交增值稅）貸：應交稅金——未交增值稅⑨、  當月交納以前各期的未交增值稅時：                借：應交稅金——未交增值稅貸：銀行存款.

曉海老師 解答

2015-04-21 16:14

是的，有余額，你們進項稅和銷項稅也都有余額啊！

曉海老師 解答

2015-04-21 21:35

你好！不是這樣做的，進項稅和銷項稅是不結轉的。

曉海老師 解答

2015-04-21 21:49

你好！如果你非要結轉平的話這樣做也可以。

曉海老師 解答

2015-04-21 21:49

你好！如果你非要結轉平的話這樣做也可以。