機(jī)構(gòu)申報(bào)時(shí)不用扣之前的預(yù)繳數(shù)嗎

2022-06-29 02:01 來源：會(huì)計(jì)學(xué)堂
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《稅法》

問答專項(xiàng)練習(xí)

【本題所屬章節(jié)】 《稅法》 第二章 增值稅法（2025年）
機(jī)構(gòu)申報(bào)時(shí)不用扣之前的預(yù)繳數(shù)嗎

【問答】(4)甲公司向A市主管稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)際繳納的增值稅。

(4)業(yè)務(wù)(2) 銷項(xiàng)稅=169/(1+9%)×9%=13.95 (萬元)；業(yè)務(wù)(3) 銷項(xiàng)稅=275/ (1+9%)×9%=22.71 (萬元)；

當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅=4.2/(1+5%)×5%+20=20.2 (萬元)。

甲公司向A市主管稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)繳增值稅=13.95+22.71-20.2+1.8-1.8-2.62-2=11.84 (萬元)。


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