;)
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
取消
確定
報銷差旅費的會計分錄怎么寫
精選回答
報銷差旅費的相關(guān)會計分錄如下：
財務(wù)要根據(jù)員工的所屬部門對差旅費進行劃分，可以計入管理費用、銷售費用等科目：
借：管理費用或是銷售費用—差旅費，
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），
貸：銀行存款或是庫存現(xiàn)金。
補充：交通發(fā)票的抵扣率是多少？
1、取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額，
2、取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進項稅額，
航空旅客運輸進項稅額=（票價+燃油附加費）÷（1+9%）×9%，
3、取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計算的進項稅額，
鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷（1+9%）×9%，
4、取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計算進項稅額，
公路、水路等其他旅客運輸進項稅額=票面金額÷（1+3%）×3%，
九、本公告自2019年4月1日起執(zhí)行。
擴展知識：
5. 會計科目匯編
上一篇：
計提社保公積金會計分錄是什么
下一篇：
如何計算速動比率
推薦問題
報銷差旅費會計分錄 問
報銷差旅費會計分錄： 借：管理費用—差旅費， 借：銷售費用—差旅費， 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額， 貸：銀行存款。 答
出差報銷差旅費,退回余款的會計分錄 問
出差時所借支的差旅費，在借支的時候： 借：其他應(yīng)收款—XX員工， 貸：現(xiàn)金/銀行存款等。 出差回來，根據(jù)實際支付的費用和業(yè)務(wù)類型： 借：管理費用—差旅費—住宿費/餐費等，現(xiàn)金/銀行存款（退回的余款金額）， 貸：其他應(yīng)收款—XX員工。 答
報銷差旅費的記賬憑證怎么填寫 問
1、員工出差時借款，其會計分錄如下： 借：其他應(yīng)收款—XX， 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款。 2、出差回來報銷填寫憑證，其會計分錄如下： 借：管理費用—差旅費， 貸：其他應(yīng)收款—XX。 3、如有余款，其會計分錄如下： 借：庫存現(xiàn)金， 貸：其他應(yīng)收款。 答
報銷差旅費會計分錄 問
報銷差旅費的會計分錄如下： 借：管理費用或是銷售費用—差旅費， 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）， 貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金。 答
報銷差旅費的會計分錄怎么寫 問
報銷差旅費的相關(guān)會計分錄如下： 財務(wù)要根據(jù)員工的所屬部門對差旅費進行劃分，可以計入管理費用、銷售費用等科目： 借：管理費用或是銷售費用—差旅費， 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）， 貸：銀行存款或是庫存現(xiàn)金。 答
您的提問內(nèi)容過于簡單，請在內(nèi)容中概述您的問題，問題不能少于10個字
加載中...