報銷差旅費的會計分錄怎么寫

報銷差旅費的相關會計分錄如下:
財務要根據員工的所屬部門對差旅費進行劃分,可以計入管理費用、銷售費用等科目:
借:管理費用或是銷售費用—差旅費,
借:應交稅費—應交增值稅(進項稅額),
貸:銀行存款或是庫存現金。
補充:交通發票的抵扣率是多少?
1、取得增值稅電子普通發票的,為發票上注明的稅額,
2、取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的,為按照下列公式計算進項稅額,
航空旅客運輸進項稅額=(票價+燃油附加費)÷(1+9%)×9%,
3、取得注明旅客身份信息的鐵路車票的,為按照下列公式計算的進項稅額,
鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1+9%)×9%,
4、取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式計算進項稅額,
公路、水路等其他旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1+3%)×3%,
九、本公告自2019年4月1日起執行。
報銷差旅費會計分錄 問
報銷差旅費會計分錄: 借:管理費用—差旅費, 借:銷售費用—差旅費, 借:應交稅費—應交增值稅—進項稅額, 貸:銀行存款。 答
出差報銷差旅費,退回余款的會計分錄 問
出差時所借支的差旅費,在借支的時候: 借:其他應收款—XX員工, 貸:現金/銀行存款等。 出差回來,根據實際支付的費用和業務類型: 借:管理費用—差旅費—住宿費/餐費等,現金/銀行存款(退回的余款金額), 貸:其他應收款—XX員工。 答
報銷差旅費的記賬憑證怎么填寫 問
1、員工出差時借款,其會計分錄如下: 借:其他應收款—XX, 貸:庫存現金/銀行存款。 2、出差回來報銷填寫憑證,其會計分錄如下: 借:管理費用—差旅費, 貸:其他應收款—XX。 3、如有余款,其會計分錄如下: 借:庫存現金, 貸:其他應收款。 答
報銷差旅費會計分錄 問
報銷差旅費的會計分錄如下: 借:管理費用或是銷售費用—差旅費, 借:應交稅費—應交增值稅(進項稅額), 貸:銀行存款或庫存現金。 答
報銷差旅費的會計分錄怎么寫 問
報銷差旅費的相關會計分錄如下: 財務要根據員工的所屬部門對差旅費進行劃分,可以計入管理費用、銷售費用等科目: 借:管理費用或是銷售費用—差旅費, 借:應交稅費—應交增值稅(進項稅額), 貸:銀行存款或是庫存現金。 答