報銷差旅費的記賬憑證怎么填寫

企業報銷差旅費時其記賬憑證填寫具體如下:
1、員工出差時借款,其會計分錄如下:
借:其他應收款—XX,
貸:庫存現金/銀行存款。
2、出差回來報銷填寫憑證,其會計分錄如下:
借:管理費用—差旅費,
貸:其他應收款—XX。
3、如有余款,其會計分錄如下:
借:庫存現金,
貸:其他應收款。
4、如有超支,其會計分錄如下:
借:管理費用—差旅費,
貸:庫存現金。
記賬憑證錯誤常用的更正方法 問
記賬憑證錯誤常用的更正方法, (1)劃線更正法。在填制憑證、登記賬簿過程中,如發現文字或數字記錯時,可采用劃線更正法進行更正。即先在錯誤的文字數字上劃一紅線,然后在劃線上方填寫正確的記錄。在劃線時,如果是文字錯誤,可只劃銷錯誤部分;如果是數字上錯誤,應將全部數字劃銷,不得只劃銷錯誤數字。 答
報銷差旅費會計分錄 問
報銷差旅費會計分錄: 借:管理費用—差旅費, 借:銷售費用—差旅費, 借:應交稅費—應交增值稅—進項稅額, 貸:銀行存款。 答
記賬憑證填制方法 問
根據業務發生的原始單據,填寫記賬憑證的日期、憑證序號、借貸方向、填寫科目名稱、金額信息。 答
把已記賬憑證如何取消記賬 問
1、“取消結賬”:在月末結賬界面下選中需要取消結賬的月份,按下【Ctrl+shift+F6】鍵,系統將取消這個已結賬月份的結賬工作。 2、“取消記賬”: (1)總帳-期末-對帳,在對帳界面上按 CTRL+H 提示“恢復記帳狀態功能已被激活”。 (2)總帳-憑證-恢復記帳前狀態,選本月初狀態,輸入帳套主管密碼,點【確定】。 答
出差報銷差旅費,退回余款的會計分錄 問
出差時所借支的差旅費,在借支的時候: 借:其他應收款—XX員工, 貸:現金/銀行存款等。 出差回來,根據實際支付的費用和業務類型: 借:管理費用—差旅費—住宿費/餐費等,現金/銀行存款(退回的余款金額), 貸:其他應收款—XX員工。 答