年末貨幣資金及往來款清查方法是什么

年末貨幣資金及往來款清查方法:
現金的清查:
現金清查采用實地盤點方法,確定庫存現金的實存數,在于現金日記賬的賬面余額核對,以查明盈虧情況。現金盤點后,應填制“現金盤點報告表”。現金盤點報告表也是重要的原始憑證。
銀行存款的清查:
核查方法主要是通過核對企業的銀行存款日記賬和銀行轉來的對賬單逐調核對。核對的結果可能有兩種,可能一致,但往往不一致。造成這種核對結果賬實不符的原因可能有兩種,一種是記賬錯誤;還有一種就是未達賬項的存在。
未達賬項:是指由于企業和銀行之間對于同一項業務,由于取得憑證的時間不同,導致記賬時間不一致,而發生的一方已取得結算憑證已登記入賬,而另外一方由于尚未取得結算憑證尚未入賬的款項。未達賬項有四種情況:
1、企業已收,銀行未收的款項。
2、企業已付,銀行未付款項。
3、銀行已收,企業未收款項。
4、銀行已付,企業未付款項。
“銀行存款余額調節表”只起到對帳的作用,不能作為調節賬面余額的憑證。
往來結算款項的清查方法:
一般采取“函證核對法”進行清查,也就是由企業編制往來款項對賬單然后送或者寄到各個往來的的經濟單位進行核對。
往來款是什么意思 問
往來款是指企業在生產經營過程中,因發生供銷產品、提供或接受勞務而形成的債權、債務關系的資金數額,一般在會計科目和資產負債表中的應收賬款,應付賬款,其他應收款,其他應付款等數據上反應。 答
轉賬備注往來款是什么意思 問
轉賬備注往來款是跟單位有往來單位的轉賬匯款。一般跟單位有債權、債務關系。 往來款是指企業在生產經營過程中,因發生供銷產品、提供或接受勞務而形成的債權、債務關系的資金數額。往來款以會計手段反映在企業的賬務記錄上,表示企業收款的權利或付款的義務,具有法律效力。 答
貨幣資金包括哪些科目 問
貨幣資金主要包括單位的庫存現金,銀行存款,其他貨幣資金科目。 其他貨幣資金是指企業除庫存現金、銀行存款以外的各種貨幣資金,一般包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、外埠存款、存出投資款等。 答
貨幣資金包括哪些科目 問
貨幣資金就是單位的庫存現金,銀行存款,其他貨幣資金科目。其他貨幣資金是指企業除庫存現金、銀行存款以外的各種貨幣資金,主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、外埠存款、存出投資款等。 答
往來款如何做會計分錄 問
1、如果是借入款項: 借:銀行存款等科目, 貸:其他應付款。 ?今后還款: 借:其他應付款, 貸:銀行存款等科目。 2、如果是借出款項, 借:其他應收款, 貸:銀行存款等科目。 今后收回借款: 借:銀行存款等科目, 貸:其他應收款。 答

年末貨幣資金及往來款清查方法
答: 年末貨幣資金及往來款清查方法: 1)首先,把賬戶余額與實際現金、銀行存款數額進行對比,對比是否一致,不一致的原因及解決辦法要進行深入分析。 2)然后,核實月末收付款項是否已做及時記賬處理,查看銀行存款余額及其變化情況,與月末賬戶余額是否相符。 3)再次,核實現金流水賬是否完整,是否有重大變動記賬不準確的情形,核實應付款項記賬是否存在延期記賬、賬目錯誤及賬戶賬號不符等情形。 4)最后,查閱資金往來清單,核對金額及賬號、把握資金流向,確定存在的問題及處理方案。 拓展知識:除了上述的清查方法之外,財務人員也可以進行資金內部控制檢查,審核現金管理制度,檢查付款憑證、現金日記帳及現金收付款憑證記錄是否正確及完整,確保現金及貨幣資金得到有效管理。
請問往來款是不是屬于貨幣資產
答: 貨幣資金=庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金 所以不屬于
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
公司準備注銷,但是往來款沒有收回,貨幣資金也存在余額,怎么處理,如果做賬
答: 你好,需要把應收,其他應收收回,然后把剩余資金分配給股東
- 免費提問
- 極速解答
- 緊急催問

