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會計分錄怎么做跨年度調整

來源: 會計學堂實務 2022/01/16 1846人查看
精選回答

會計分錄怎么做跨年度調整


執行企業會計準則的企業:損益類科目跨年是計入以前年度損益調整,

執行小企業會計準則的企業:損益類科目跨年是可以計入當期損益類科目。

以匯算清繳所得稅補交的分錄:

使用以前年度損益調整分錄可以參考,

借:以前年度損益調整,

貸:應交稅費-應交企業所得稅,

借:應交稅費-應交企業所得稅,

貸:銀行存款,

借:利潤分配-未分配利潤,

貸:以前年度損益調整,

調整“利潤分配”有關數額(如沒有計提盈余公積金,則不需要該筆分錄),

借:盈余公積-法定盈余公積,

盈余公積-任意盈余公積,

貸:利潤分配-未分配利潤。

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