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壞賬準(zhǔn)備計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)分錄怎么做

來源: 會計(jì)學(xué)堂稅務(wù) 2021/12/19 2895人查看
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壞賬準(zhǔn)備計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)分錄怎么做


壞賬準(zhǔn)備計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)分錄:

借:遞延所得稅資產(chǎn),

貸:所得稅費(fèi)用-遞延所得稅,

遞延所得稅資產(chǎn)是指對于可抵扣暫時性差異,就是遞延到以后繳納的稅款,遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響,在納稅影響會計(jì)法下才會產(chǎn)生遞延稅款。是根據(jù)可抵扣暫時性差異及適用稅率計(jì)算、影響(減少)未來期間應(yīng)交所得稅的金額。遞延所得稅資產(chǎn)是指對于可抵扣暫時性差異,以未來期間很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限確認(rèn)的一項(xiàng)資產(chǎn)。

推薦問題
  • 壞賬準(zhǔn)備借貸方向

    “壞賬準(zhǔn)備”科目屬于資產(chǎn)類會計(jì)科目的備抵科目。 貸方登記當(dāng)期計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備金額,表示壞賬準(zhǔn)備增加。 借方登記實(shí)際發(fā)生的壞賬損失金額和沖減的壞賬準(zhǔn)備金額,表示壞賬準(zhǔn)備減少。 期末余額一般在貸方,反映企業(yè)已計(jì)提但尚未轉(zhuǎn)銷的壞賬準(zhǔn)備。

  • 壞賬準(zhǔn)備科目的借貸方向是什么

    壞賬準(zhǔn)備是應(yīng)收賬款的備抵科目,貸方表示計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備,借方表示實(shí)際發(fā)生的壞賬準(zhǔn)備。 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的時候賬務(wù)處理是, 借:信用減值損失, 貸:壞賬準(zhǔn)備。 實(shí)際發(fā)生壞賬損失的時候賬務(wù)處理是, 借:壞賬準(zhǔn)備, 貸:應(yīng)收賬款—某某單位。

  • 壞賬準(zhǔn)備屬于什么會計(jì)科目

    壞賬準(zhǔn)備屬于資產(chǎn)科目,屬于應(yīng)收賬款的備抵科目。 計(jì)提壞賬: 借:信用減值損失, 貸:壞賬準(zhǔn)備。 確認(rèn)壞賬: 借:壞賬準(zhǔn)備, 貸:應(yīng)收賬款。

  • 遞延所得稅怎么計(jì)算

    遞延所得稅資產(chǎn)是指對于可抵扣暫時性差異,以未來期間很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限確認(rèn)的一項(xiàng)資產(chǎn)。遞延所得稅費(fèi)用計(jì)算:遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額-遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額-遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回的金額+遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回的金額。

  • 提取壞賬準(zhǔn)備的分錄怎么做

    1、壞賬準(zhǔn)備確認(rèn)壞賬時, 借:壞賬準(zhǔn)備, 貸:其他應(yīng)收款/應(yīng)收賬款等。 2、確認(rèn)壞賬無法收回。 借:壞賬準(zhǔn)備, 貸:其他應(yīng)收款/應(yīng)收賬款等。 3、計(jì)提壞賬后又收回的, 借:銀行存款/現(xiàn)金, 貸:壞賬準(zhǔn)備。

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