土豆 追問

2019-01-14 16:49

18年所得稅匯算清繳的時候這個遞延所得稅資產要怎么處理？

姚老師 解答

2019-01-14 16:53

您好，匯算清繳時不用特意考慮遞延所得稅資產，這個只是財務做賬會用上這個科目。

土豆 追問

2019-01-14 17:05

由于18年要沖掉以前計提的壞賬準備，這個是否影響所得稅，或者說是否要納稅調增或者調減

姚老師 解答

2019-01-14 17:11

您好，由于18年要沖掉以前計提的壞賬準備，之前的已經調增交過稅了，這次就要調減，不用交這部分稅。

土豆 追問

2019-01-14 17:14

老師您說的應該是18年發生壞賬的情況下，如果18年沒有發生壞賬，那么是不是18年不用調整所得稅？

姚老師 解答

2019-01-14 17:15

您好，是的，如果沒有發生壞賬就不用調整。

土豆 追問

2019-01-14 17:22

沖掉遞延所得稅資產的分錄借方可以是以前年度損益調整嗎？

姚老師 解答

2019-01-14 17:24

您好，您這種情況不適用以前年度損益調整。

土豆 追問

2019-01-14 17:32

老師，請容我再啰嗦下，這里為啥不用以前年度損益調整，什么情況下才用以前年度損益調整？

姚老師 解答

2019-01-15 09:08

您好，以前年度損益調整是對以前年度財務報表中的重大錯誤的更正。