增值稅報(bào)表如何調(diào)整之前多抵扣的進(jìn)項(xiàng)

來(lái)源：會(huì)計(jì)學(xué)堂稅務(wù) 2020/12/29 1611人查看

精選回答

增值稅報(bào)表調(diào)整之前多抵扣的進(jìn)項(xiàng)，多抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額填在增值稅申報(bào)表二做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

企業(yè)購(gòu)進(jìn)的貨物發(fā)生非正常損失(非經(jīng)營(yíng)性損失)，以及將購(gòu)進(jìn)貨物改變用途(如用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)等)，其抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)”科目轉(zhuǎn)入有關(guān)科目，不予以抵扣。

擴(kuò)展知識(shí)：

1. 之前進(jìn)項(xiàng)多抵扣了，這個(gè)月轉(zhuǎn)出，增值稅報(bào)表填哪里

2. 以前年度少計(jì)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額（增值稅申報(bào)表已抵扣），今年怎么用調(diào)整呀

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推薦問(wèn)題

增值稅百分之十三怎么計(jì)算問(wèn)

增值稅百分之十三計(jì)算：銷項(xiàng)稅額=銷售額*13%。銷項(xiàng)稅額=含稅金額/（1+13%）*13%。不含稅價(jià)=價(jià)稅合計(jì)÷(1+稅率)，稅額=價(jià)稅合計(jì)÷(1+稅率)× 稅率。答
計(jì)提并繳納增值稅及附加稅的完整會(huì)計(jì)分錄問(wèn)

1、增值稅計(jì)提和繳納會(huì)計(jì)分錄：計(jì)提時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅、下月交納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。貸：銀行存款。答
增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的區(qū)別是什么問(wèn)

1、聯(lián)次不同，增值稅專用發(fā)票有3聯(lián)，增值稅普通發(fā)票則分好幾種，1、2、5聯(lián)都有。 2、發(fā)票使用人不同，增值稅專用發(fā)票一般只能由增值稅一般納稅人領(lǐng)購(gòu)使用，普通發(fā)票由從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)并辦理了稅務(wù)登記的各種納稅人使用。 3、作用不同，增值稅專用發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，增值稅普通發(fā)票除特殊情況，是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。答
增值稅未申報(bào)或未比對(duì)什么意思問(wèn)

增值稅未申報(bào)或未比對(duì)：這句話應(yīng)該是清卡的時(shí)候提示的，一般是增值稅沒(méi)有申報(bào)，或者數(shù)據(jù)比對(duì)沒(méi)有通過(guò)才提示，或者沒(méi)有抄稅就先申報(bào)，然后清卡。如果未申報(bào)的話，應(yīng)該先申報(bào)然后清卡，如果是比對(duì)不通過(guò)的話，要去稅務(wù)大廳柜面清卡，如果是沒(méi)有抄稅就申報(bào)的話，要作廢申報(bào)，然后抄稅，報(bào)稅再清卡。答
經(jīng)營(yíng)租賃增值稅稅率是多少問(wèn)

根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定其經(jīng)營(yíng)租賃分為不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃和有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃，如果企業(yè)是一般納稅人的話，其提供的不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃的增值稅稅率為9%，有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃增值稅稅率是13%。如果企業(yè)是小規(guī)模納稅人的話，其提供的不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃的增值稅征收率為5%，有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃增值稅征收率是3%。答