即征即退的增值稅分錄

來源：會(huì)計(jì)學(xué)堂稅務(wù) 2020/08/26 1426人查看

精選回答

即征即退的增值稅分錄

即征即退的增值稅分錄，

一、根據(jù)正常銷售，確認(rèn)收入

借：應(yīng)收賬款、銀行存款等，

貸：主營業(yè)務(wù)收入，

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，

二、繳納增值稅時(shí)，

本月上交本月應(yīng)交的增值稅，

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金，

貸：銀行存款，

本月上交以前期間應(yīng)交未交的增值稅，

借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅，

貸：銀行存款，

三、計(jì)提應(yīng)收的增值稅返還，

借：其他應(yīng)收款，

貸:營業(yè)外收入--政府補(bǔ)助，

四、收到增值稅返還，

借：銀行存款，

貸：其他應(yīng)收款。

擴(kuò)展知識(shí)：

1. 老師：增值稅即征即退我們計(jì)入免稅收入了，現(xiàn)在要調(diào)增，我該怎么操作呢，還要備案嗎

2. 老師，軟件即征即退的計(jì)算是怎么算的呀？

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