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知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣虧損怎么算
精選回答
《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)--所得稅》中提到的""可抵扣虧損""是按照稅務(wù)上的應(yīng)納稅所得額口徑計(jì)算的，假設(shè)案例中期末未彌補(bǔ)虧損為100萬，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)25萬；再對(duì)壞帳準(zhǔn)備確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)25萬，兩者合計(jì)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)50萬，等于本期虧損金額200萬的25%,因此結(jié)果可以得到驗(yàn)證。
注意確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的順序：應(yīng)在預(yù)計(jì)未來可獲得的應(yīng)納稅所得額的限度內(nèi)，首先確認(rèn)可抵扣虧損相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，如有剩余的未來應(yīng)納稅所得額，再確認(rèn)與壞帳準(zhǔn)備相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，而不是相反。
擴(kuò)展知識(shí)：
5. 稅收稅率分類編碼
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相似問題請(qǐng)問未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣虧損應(yīng)該怎么算
答： 你好，同學(xué)。 你是指什么如何計(jì)算 你這一塊兒是根據(jù)當(dāng)期抵減的差額*稅率計(jì)算處理的
怎么理解“使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響”？
答： 可以的，使未來少繳稅的
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧損的影響，啥意思?
答： 就是預(yù)計(jì)未來可以抵扣期間的適用的稅率×現(xiàn)在賬面和計(jì)稅的差異
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