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知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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個體戶生產經營所得稅怎么計算答案： 生產經營個人所得稅=應納稅所得額*稅率—速算扣除數。這里的應納稅所得額=利潤總額—投資者必要費用*月份數，稅率，速算扣除數適用5級超額累進稅率，不同所得額稅率，速算扣除數是不同的。假如截止到2019年12月份利潤總額是20萬，應納稅所得額=利潤總額—投資者必要費用*月份數=20萬—5000*12=14萬，適用的稅率是20%，速算扣除數是10500，那需要 繳納的生產經營個人所說=14萬*20%—10500=17500。12/23 11:36- 支付辦公費用會計分錄是什么答案： 辦公費指企業管理部門發生的各項辦公費用，包括的項目比較多，例如購買辦公用品、電話費、水電費、圖書資料費、記賬憑證、賬簿、快遞費等，如果取得增值稅專用發票，這些項目都是可以抵扣的，分錄如下：借：管理費用，借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸：銀行存款。12/23 11:32
- 企業年度所得稅清算退稅會計分錄怎么做答案： 納稅人在納稅年度內預繳企業所得稅稅款少于應繳企業所得稅稅款的，應在匯算清繳期內結清應補繳的企業所得稅稅款；預繳稅款超過應納稅款的，主管稅務機關應及時按有關規定辦理退稅，或者經納稅人同意后抵繳其下一年度應繳企業所得稅稅款。企業年度所得稅清算退稅會計分錄需要按情況區分： 1、確認需要退稅： 借：應交稅費-應交所得稅， 貸：以前年度損益調整。 2、重新分配利潤： 借：以前年度損益調整， 貸：利潤分配-未分配利潤。 3、經稅務機關審核后，退還多繳稅款，收到款項： 借：銀行存款， 貸：應交稅費-應交所得稅。12/23 11:32
- 進項稅額轉出是什么意思答案： 進項稅額轉出是抵扣了不能抵扣的進項稅額，所以需要從進項稅額里面轉出，不能用來抵扣增值稅銷項稅額。比如購進的用于職工福利的進項稅額1300，如果你認證抵扣了這個發票，而我國稅法規定這個進項稅額不能抵扣，抵扣了就需要做進項稅額轉出1300。12/23 11:30
- 私戶對公戶的服務費怎么做會計分錄答案： 財務費用是指企業為籌集生產經營所需資金等而發生的費用。具體項目有： 利息凈支出(利息支出減利息收入后的差額)、匯兌凈損失(匯兌損失減匯兌收益的差額)、金融機構手續費以及籌集生產經營資金發生的其他費用等。借：財務費用，貸：銀行存款。12/23 11:27
- 異地預繳的附加稅怎么申報抵減答案： 在填寫附加稅申報表的時候，把異地預繳的附加稅的金額填寫在申報表的預交稅額欄次，這樣就可以抵減應交的附加稅金額了。比如應交附加稅1000，在異地預交了附加稅200，把200填寫在預交稅額欄次，按應補繳附加稅就是800。12/23 11:22
- 物流公司名下沒車能開票嗎答案： 如果物流公司車輛是租賃進來而不是自有的這種情況下，提供了物流服務，是可以開具物流費內容的發票的。而不是說物流公司名下沒車就一定不能開具發票的。12/23 11:19
- 開票軟件服務費會計分錄是什么答案： 企業購入的開票軟件技術服務費，計入管理費用，同時按照財稅〔2012〕15規定，可以全額抵減應納稅額，不足抵減部分可結轉下期繼續抵減。借：管理費用--辦公費，貸：銀行存款，借：應交稅費--應交增值稅（減免稅款），貸：管理費用。12/23 11:03
- 非獨立核算的分公司需要報稅嗎答案： 需要報稅。非獨立核算的分公司是需要申報相應稅款的（包括增值稅，附加稅，印花稅，個人所得稅等稅款）。非獨立核算的分公司只是所得稅不是自行申報，是根據總公司分配的結果來填寫所得稅申報表。12/23 11:00
- 進項稅額轉出會計分錄是什么答案： 企業購進貨物因管理不善等發生非正常損失或者改變貨物用途用于免稅項目、集體福利、個人消費等，需要做進項稅額轉出處理，不予抵扣。 借 ：管理費用/生產成本/應付職工薪酬/其他應收款， 貸 ：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）。知識拓展：1、什么時候不需要做進項稅額轉出2、當月有進項稅額怎么處理12/23 10:57
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個體工商戶今年經營所得已繳稅款的，還能享受經營所得減半征收個人所得稅政策嗎？
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