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3)肖某來(lái)自乙國(guó)所得的抵免限額 來(lái)自乙國(guó)所得的抵免限額=境內(nèi)境外全部綜合所得應(yīng)納稅額×(乙國(guó)綜合所得收入額÷全部綜合所得收入額) =36 840×(44 800÷364 800)=4 524.21(元); 在乙國(guó)實(shí)際繳納的所得稅4 200元,所以按實(shí)繳稅款4 200元進(jìn)行抵免。 ——問(wèn)題:老師,請(qǐng)問(wèn)境外綜合所得的抵免限額為按比例計(jì)算,而分類(lèi)所得的抵免限額則不用按比例計(jì)算,(以居民個(gè)人轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)為例)境外轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的“抵免限額=租金×(1-20%) ,是這樣的嗎?
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2021-10-08
我國(guó)境內(nèi)某機(jī)械制造企業(yè),適用企業(yè)所得稅稅率25%,在A國(guó)設(shè)立一分公司,2020年境內(nèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入8000萬(wàn)元,銷(xiāo)售成本4000萬(wàn)元,繳納稅金及附加40萬(wàn)元,銷(xiāo)售費(fèi)用1400萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)1240萬(wàn)元),管理費(fèi)用1000萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用160萬(wàn)元,取得境外分支機(jī)構(gòu)稅后經(jīng)營(yíng)所得90萬(wàn)元,分支機(jī)構(gòu)所在國(guó)企業(yè)所得稅稅率為20%,該分支機(jī)構(gòu)享受了該國(guó)減半征收所得稅的優(yōu)惠。(本題不考慮預(yù)提所得稅和稅收饒讓的影響) 要求: (1)計(jì)算該企業(yè)2020年來(lái)源于境內(nèi)的應(yīng)納稅所得額。 (2)計(jì)算該企業(yè)2020年來(lái)源于境外的應(yīng)納稅所得額。 (3)計(jì)算該企業(yè)2020年境外所得的抵免限額。 (4)計(jì)算該企業(yè)2020年在境內(nèi)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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2022-04-11
企業(yè)注銷(xiāo)前借法人的錢(qián)還不了,轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入是不是要上所得稅?企業(yè)是按收入核定征收所得稅?
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2017-12-01
109題老師不會(huì)祥細(xì)講下謝謝(1)來(lái)源于一國(guó)(地區(qū))經(jīng)營(yíng)所得的抵免限額=中國(guó)境內(nèi)和境外經(jīng)營(yíng)所得依照規(guī)定計(jì)算的經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅額x來(lái)源于該國(guó)(地區(qū))的經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅所得額÷中國(guó)境內(nèi)和境外經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅所得額合計(jì)。(2)張某取得的境外經(jīng)營(yíng)所得的抵免限額=(82.34×35%-6.55)×48.91÷82.34=13.23(萬(wàn)元)。
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2025-05-17
企業(yè)所得稅申報(bào)表的境外所得 含稅嗎
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2015-10-09
“選項(xiàng)D,從境外取得的特許權(quán)使用費(fèi)按我國(guó)稅法需要繳納的個(gè)人所得稅=60000×(1-20%)×20%=9600(元)” 老師,選項(xiàng)D的算法不對(duì)吧?——不應(yīng)該是以該居民個(gè)人綜合所得匯算清繳得出的應(yīng)納稅額乘以境外特許權(quán)使用費(fèi)所得占綜合所得總額的百分比么?
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2022-05-11
企業(yè)到境外做監(jiān)理項(xiàng)目,取得的收入是否免企業(yè)所得稅和增值稅?
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2017-06-07
根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行的納稅制度,需要進(jìn)行“匯算清繳” 的稅種主要有(。 A.增值稅 B.消費(fèi)稅 口C企業(yè)所得稅 口D個(gè)人所得稅
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2022-03-10
支付境外特許權(quán)使用費(fèi) 代扣代繳境外企業(yè)所得稅賬務(wù)處理?
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2019-10-23
下列選項(xiàng)中, 屬于企業(yè)所得稅規(guī)定的免稅收入的有( )。 A.境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)在境外為境外投資者提供中國(guó)境內(nèi)原油期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)取得的傭 金所得 B.居民企業(yè)直接投資于其他非上市居民企業(yè)取得的投資收益 C.社保基金取得的直接股權(quán)投資收益 D.轉(zhuǎn)讓創(chuàng)新企業(yè) CDR 取得的差價(jià)所得 E.非營(yíng)利組織取得的不征稅收入和免稅收入孳生的銀行存款利息收入
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2022-06-22
請(qǐng)問(wèn)下公司查賬征收企業(yè)所得稅,2019 年法人未變更,今年5月份法人變更了,請(qǐng)問(wèn)下查賬征收法人那用改嗎?
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2020-05-22
中國(guó)境內(nèi)支付人向國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行海外分行支付利息所得,是否應(yīng)代扣代繳10%的企業(yè)所得稅?
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2017-06-26
您好,貨代行業(yè)向境外支付的代理費(fèi)要代扣代繳所得稅嗎
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2019-06-19
個(gè)人所得稅與實(shí)發(fā)差5000
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2024-06-01
某外籍個(gè)人2022年3月3日來(lái)華,在華工作期間,境內(nèi)企業(yè)每月支付工資20000元,境外單位支付工資折合人民幣10000元,5月25日離開(kāi)中國(guó),另外5月份,該外籍個(gè)人從我國(guó)某外商投資企業(yè)取得股息所得10000元。則2022年5月份該外籍個(gè)人應(yīng)向我國(guó)繳納個(gè)人所得稅額(?。┰?。 A.751.29 B.870.65 C.733 D.789.32 B 該外籍個(gè)人在境內(nèi)居住不滿90天,僅就其境內(nèi)工作期間境內(nèi)支付的部分納稅。外籍個(gè)人從外商投資企業(yè)取得的股息、紅利所得暫免征收個(gè)人所得稅,因此股息所得10000元免稅。 5月份該外籍工資薪金總額=(20000+1000 24.5除以31是啥意思?
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2022-12-17
老師,境外收的工程管理服務(wù)費(fèi),對(duì)方預(yù)扣了5%的企業(yè)所得稅,相當(dāng)于我們先在國(guó)外交了5%的企業(yè)所得稅,那這5%的企業(yè)所得稅我是能在國(guó)內(nèi)抵扣還是怎么弄的呀
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2022-08-04
老師你好 我想問(wèn)一下 境外所得稅抵免的問(wèn)題 12月的利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用是今年可抵免的金額嗎如果是的話 留抵的金額要進(jìn)哪個(gè)科目呀
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2020-01-11
老師您好,請(qǐng)問(wèn)境外居民企業(yè)在境外出讓境外公司的股權(quán),所得稅怎么收
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2019-07-19
請(qǐng)問(wèn),境外收匯時(shí),被境外企業(yè)代扣代繳的所得稅如何入賬?
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2019-06-20
老師,我5月份要給自己買(mǎi)社保,我之前沒(méi)有報(bào)自己的個(gè)稅,請(qǐng)問(wèn)我5月份報(bào)4月的個(gè)稅的時(shí)候,要增加報(bào)我的個(gè)稅嗎?
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2016-04-25
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