;)
企業注銷前借法人的錢還不了，轉入營業外收入是不是要上所得稅？企業是按收入核定征收所得稅？
1/1745
2017-12-01
3）肖某來自乙國所得的抵免限額
來自乙國所得的抵免限額＝境內境外全部綜合所得應納稅額×（乙國綜合所得收入額÷全部綜合所得收入額）
＝36 840×（44 800÷364 800）＝4 524.21（元）；
在乙國實際繳納的所得稅4 200元，所以按實繳稅款4 200元進行抵免。
——問題：老師，請問境外綜合所得的抵免限額為按比例計算，而分類所得的抵免限額則不用按比例計算，（以居民個人轉讓財產為例）境外轉讓財產的“抵免限額=租金×（1-20%） ，是這樣的嗎？
1/342
2021-10-08
我國境內某機械制造企業，適用企業所得稅稅率25%，在A國設立一分公司，2020年境內產品銷售收入8000萬元，銷售成本4000萬元，繳納稅金及附加40萬元，銷售費用1400萬元（其中廣告費1240萬元），管理費用1000萬元，財務費用160萬元，取得境外分支機構稅后經營所得90萬元，分支機構所在國企業所得稅稅率為20%，該分支機構享受了該國減半征收所得稅的優惠。（本題不考慮預提所得稅和稅收饒讓的影響）
要求：
（1）計算該企業2020年來源于境內的應納稅所得額。
（2）計算該企業2020年來源于境外的應納稅所得額。
（3）計算該企業2020年境外所得的抵免限額。
（4）計算該企業2020年在境內實際應繳納的企業所得稅。
1/1874
2022-04-11
109題老師不會祥細講下謝謝（1）來源于一國(地區)經營所得的抵免限額=中國境內和境外經營所得依照規定計算的經營所得應納稅額x來源于該國(地區)的經營所得應納稅所得額÷中國境內和境外經營所得應納稅所得額合計。（2）張某取得的境外經營所得的抵免限額＝（82.34×35%－6.55）×48.91÷82.34＝13.23（萬元）。
2/35
2025-05-17
企業所得稅申報表的境外所得 含稅嗎
1/1003
2015-10-09
“選項D，從境外取得的特許權使用費按我國稅法需要繳納的個人所得稅＝60000×（1－20%）×20%＝9600（元）”
老師，選項D的算法不對吧？——不應該是以該居民個人綜合所得匯算清繳得出的應納稅額乘以境外特許權使用費所得占綜合所得總額的百分比么？
3/646
2022-05-11
企業到境外做監理項目，取得的收入是否免企業所得稅和增值稅？
1/3309
2017-06-07
根據我國現行的納稅制度，需要進行“匯算清繳”
的稅種主要有（。
A.增值稅
B.消費稅
口C企業所得稅
口D個人所得稅
1/265
2022-03-10
支付境外特許權使用費 代扣代繳境外企業所得稅賬務處理？
1/3122
2019-10-23
請問下公司查賬征收企業所得稅，2019 年法人未變更，今年5月份法人變更了，請問下查賬征收法人那用改嗎？
1/566
2020-05-22
下列選項中， 屬于企業所得稅規定的免稅收入的有( ）。
A.境外經紀機構在境外為境外投資者提供中國境內原油期貨經紀業務取得的傭
金所得 B.居民企業直接投資于其他非上市居民企業取得的投資收益
C.社保基金取得的直接股權投資收益
D.轉讓創新企業 CDR 取得的差價所得
E.非營利組織取得的不征稅收入和免稅收入孳生的銀行存款利息收入
1/539
2022-06-22
您好，貨代行業向境外支付的代理費要代扣代繳所得稅嗎
1/2340
2019-06-19
中國境內支付人向國內商業銀行海外分行支付利息所得，是否應代扣代繳10%的企業所得稅？
1/1200
2017-06-26
個人所得稅與實發差5000
1/101
2024-06-01
某外籍個人2022年3月3日來華，在華工作期間，境內企業每月支付工資20000元，境外單位支付工資折合人民幣10000元，5月25日離開中國，另外5月份，該外籍個人從我國某外商投資企業取得股息所得10000元。則2022年5月份該外籍個人應向我國繳納個人所得稅額（ ）元。
A.751.29
B.870.65
C.733
D.789.32
B
該外籍個人在境內居住不滿90天，僅就其境內工作期間境內支付的部分納稅。外籍個人從外商投資企業取得的股息、紅利所得暫免征收個人所得稅，因此股息所得10000元免稅。
5月份該外籍工資薪金總額=（20000+1000
24.5除以31是啥意思？
1/1546
2022-12-17
老師，境外收的工程管理服務費，對方預扣了5%的企業所得稅，相當于我們先在國外交了5%的企業所得稅，那這5%的企業所得稅我是能在國內抵扣還是怎么弄的呀
1/549
2022-08-04
老師你好 我想問一下 境外所得稅抵免的問題 12月的利潤表中的所得稅費用是今年可抵免的金額嗎如果是的話 留抵的金額要進哪個科目呀
1/570
2020-01-11
老師您好，請問境外居民企業在境外出讓境外公司的股權，所得稅怎么收
1/296
2019-07-19
老師，我5月份要給自己買社保，我之前沒有報自己的個稅，請問我5月份報4月的個稅的時候，要增加報我的個稅嗎？
3/361
2016-04-25
請問，境外收匯時，被境外企業代扣代繳的所得稅如何入賬？
1/1594
2019-06-20
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
