1宏華公司外購工程物資價款100萬,增值稅13萬, 用銀行存款支付。 2外購工程物資100萬,全部領用。 3在建工程應負擔的人員薪酬為3萬元。 14領用企業自產產品一批,用于固定資產建造,實際成本為10 萬元,增值稅稅率13% 5領用外購原材料,賬面成本5萬元。 6工程完工,在建工程發生額為1193萬。
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2022-04-09
老師請教有一筆1萬多一點的櫥柜安裝費,當時掛的是預付賬款,現在快一年了,還沒拿到票,估計下月可以拿到票,如果匯算清繳之前還沒拿到票,繼續掛在預付賬款上可以嗎,喔,還有當時是從公賬上打的個人賬戶,現在對方升級為公司,是以企業開票,這樣不行吧?個人收款原始憑證是什么,能稅前扣除嗎
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2019-04-30
齊魯公司發出A材料一批,委托紅星公司加工成鑄一批,件。9月5日,發出A材科
2000千克每千克實際成本62元。以銀行存款支付運雜費283.4元(其中增值稅稅額
23.4元)。9月30日加工完畢的鑄件500件運回驗收入庫,加工費每件30元,共
15000元,應交增值稅1950元,遠雜費457.8元(其中增值稅稅額37.8元),鑄件收回。
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2022-09-15
北京某公司職員趙某,2019年1月取得工資、薪金收入20 000元,個人繳納的三險一金合計為4500元,趙某為獨生子,父母
現年65歲,育有一子現年5歲,名下無房,現租房居住,計算趙某當月應繳納的個人
所得稅稅額。
趙某1至6月份已經每月預扣預繳稅款180,
7月份扣了600元,計算趙某8月份預扣稅額
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2023-11-15
"宏華公司外購工程物資價款100萬,增值稅13萬, 用銀行存款支付。 2外購工程物資100萬,全部領用。 3在建工程應負擔的人員薪酬為3萬元。 14領用企業自產產品一批,用于固定資產建造,實際成本為10 萬元,增值稅稅率13% 5領用外購原材料,賬面成本5萬元。 6工程完工,在建工程發生額為1193萬。
寫分錄"
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2023-03-01
某工業企業10月31日銀行存款日記帳余額為44786元,銀行對賬單余額為36059元。經核對銀行存款日記賬和銀行對賬單,發現20日至月末所記的經濟業務中。有以下未達賬項。
(1)22日,企業開出支票,支付購入辦公用品的貨款1440元
(2)23日,銀行結算存款利息592元
(3)26日,銀行為企業代付水電費1320元
(4)27日,企業收到銷貨款轉賬支票8600元
(5)30日,企業開出支票,支付日常零星費用450元
(6)30日,銀行為企業代付電話費1289元
要求根據以上資料,編制銀行存款餘額調節表
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2022-01-11
盼盼公司擬租用一舊廠房建一制鎖車
間,專門生產新式門鎖廠房租金為每年30000
元,作成本列支;第1年初的設備投資額為300
000元,該設備可使用5年,5年后的殘值為20
000元,接直線法計堤折I舊;第1年初需墊支流動
資金80000元,并在5年后如數收回;門鎖售價
為5元,單位變動成本為3元。第1年產銷量為
140000把,年固定成本為125000元(包括廠房
祖金和設備折舊部分,下同),后4年產銷量均
為200000把,年固定成本均為150000元。該
企業所得稅奉為25%,企業資金成本率為
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2023-11-30
(1)孫麗(法定代表人,身份證號:370702197802280000)每月稅前工資、薪金收入75000元,三險一金的計提基數為75000元,個人負擔的養老保險、醫療保險、失業保險、住房公積金分別為6000元、1500元、375元、6000元,子女教育專項附加扣除額為2000元,贍養老人專項附加扣除額為2000元。
(2)劉玉(財務負責人,身份證號:370702197902130141)每月稅前工資、薪金收入42000元,三險一金的計提基數為42000元,個人負擔的養老保險、醫療保險、失業保險、住房公積金分別為3360元、840元、210元、3360元,子女教育專項附加扣除額為1000元,贍養老人專項附加扣除額為2000元。
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2023-12-06
第一題
1.甲商店 (增值稅-一般納稅人)
主要從事副食品批發.零售業務
今年8月有關經營情況如下:
(1) 向棗農收購一批紅棗,農產品收購發票上注明買價30000元
(2) 銷售煙酒商品取得含稅價款4095000元,另收取食品包裝袋價款2340元
(3) 將一批自制糕點作為職工福利,成7020元
(4) 以經營租賃方式出租設備取得不含稅租金收入 50000元,支付設備維修費,取得普通發票上注明金額3000元。
(5) 將一臺2008年3月購進的設備轉讓,原值100000元,賬面凈值15000元,轉讓價為含稅金額13200元。
本用取得的相關票據符合稅法規定,并在當月通過認證和扺扣。
根據上述資料回答下列問題:
(1)當當期的銷項稅額為多少元?
(2) 當期可抵扣的增值稅進項稅為多少元?
(3)該企業當期應向稅務機關繳納增值稅合計為多少元?
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2023-11-06
某工業企業為增值稅一般計稅方法納稅人,生產銷售的產品適用增值
稅基本稅率13%。該商場8月發生以下經濟業務:
(1)購進原材料一批,取得增值稅專用發票注明的價款為400 000元,增值稅52 000
元;取得運輸部門開具的貨物運輸業增值稅專用發票,發票注明的運費為20 000元,增值
稅1800元。
(2)接受外單位投資轉入材料一批,取得增值稅專用發票注明的價款為100 000元,
增值稅13 000元,材料末到。
(3)購進低值易耗品一批,取得增值稅專用發票注明的價款為50 000元,增值稅6
500元,款項已支付,低值易耗品尚未驗收入庫。
(4)銷售產品一批,開出增值稅專用發票,價款900 000元,稅款117 000元。
(5)將產品投資入股200 000元(成本價),該企業無同類產品售價,該產品的成本利潤
率為10%
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2022-04-05
2020年8月,大華公司(增值稅一般納稅人) 委托日 企業(增值稅一般納稅人) 銷售甲保溫杯 800 件,找協議價 150元/1(不含增值稅) 結算。該南品成本為 120 元/件,增值稅稅率 13%。 合同約定甲保溫杯的市場定價由 B企業自己確定,且約定將來 日 企業有末售出商品時可以將商品退回大華公司,B企業不再另外收取手續費。本年10月,B企業按實際售價為 200 元/件(不含增值稅) 將全部甲保溫杯對外出售,己全部收到貨款,并向大華公司開具了代銷清單,大華公司收到 B 企業開來的代銷清單時開具相應的增值稅專用發累,本年11月雙方結清相關款項,【要求】
(1)判斷本題中委托代銷業務的類型,并說明理由。
(2)作出B 企業在本次委托代銷業務中涉及的相關會計與稅務處理。
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2022-12-14
(2)5日,向長虹公司道售 B 產品300 臺,每臺不合稅售價為 500 元,每臺成本為 300元,給學購貨方 59
的時業折扣,行和額與銷售款在同一張發質上明殖注明:
(3)12 日。從長江公司購進一批原材科 ( 產品,不含整價格為 500 000 元,取每治值院專用發頭;
(9)20日.將自己生產的D產品200 #無償購送給關家單位。該產品每件成本為 800 元。不含穩對分
價為1000 元/件:
(5)23 日,每自產的E 產品 200 臺用手本企業職工福利。設產品單位成本為 300 元/臺,成本利潤。
10%,無網災產品市場管價:
(6)28 日,行世F 產品分小規熱納院人,開具的普通發票上注明價款為 58 000 元。款項已收存銀行
產品的成本為 30 000 元。
3上送貨物的活用兒常均為 13%。臺項發顏均為合法票據。
根蝦上送封斜,計與分折該企業 8 月應敏納的增位稅恐額。
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2022-09-27
某卷煙廠為增值稅一般納稅人,2019年9月生
產經營情況如下:
(1) 月初庫存外購已稅煙絲80萬元,當
月外購已稅煙絲取得增值稅專用發票,注明支
付貨款金額1200萬元、進項稅額156萬元,
煙絲全部驗收入庫;
(2) 本月生產領用外購已稅煙絲400萬
元;
(3) 生產卷煙1500箱 (標準箱),全
部對外銷售,取得含稅銷售額4 407萬元。支
付銷貨運輸費用,取得運輸單位開具的增值稅
專用發票注明價款60萬元;
(4) 直接銷售部分外購已稅煙絲,開具
普通發票注明價款50萬元。
己知:銷售貨物增值稅稅率為13%,交
通運輸服務增值稅稅率為9%;煙絲消費稅稅
率為30%;卷煙消費稅定額稅率為每箱150
元,比例稅率為56%。
根據上述資料,不考慮其他因素,分析回
答下列小題。
(1)下列卷煙廠9月準子扣除的進項稅額是多少?
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2021-12-29
請問一下我們租了個人的房子做員工宿舍,2600元/月,他當時是到稅務局開票是1-6月份房租15600元,還額外開了一張稅票是房產稅312元,個人所得稅156元,這是一個月的稅還是半年的?房產稅不是按月收入4%算嗎?個人所得稅是(月收入-800)*10%,這樣算下來個人所得稅才1%繳納的?那是不是我們就不要代繳個人所得稅了
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2022-01-04
我公司主要業務是購買和建設充電樁,為市民提供充電服務的行業,由小桔平臺代收電費和服務費,他公司每月扣除10%的服務費后全部返還我公司,我公司將電費全部交供電局,請問收入怎么做賬務處理?電費支出怎么做會計分錄?因為平臺代收的費用已含稅,對方只開扣除服務費的發票給我司,請問增值稅和稅局怎么申報?
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2019-11-08
務如下:
(1)銷售高檔面膜,取得不含增值稅價款290萬元,另收取品牌使用費 11.3 不元
(2) 受托加工高檔粉餅,收取不含增值稅加工費5萬元,委托方提供的原村料成本80萬元,甲公司無同類產品銷售價格。
(3)銷售高檔口紅兩批,第一批不含增值稅單價為0.2萬/箱、共100 箱:第二批不含增值稅單價為0.16萬元/箱,共200箱。
(4)將高檔口紅50 箱贊助給國內某化妝品展銷會。
已知:高檔化妝品增值稅稅率為 13%,消費稅稅率為15%。要求根據上達資料,分析回答下列問題。
1.甲公司本月銷售高檔面膜應繳納的消費稅稅額
2.甲公司受托加工高檔粉餅應代收代繳的消費稅。
3. 關于甲公司銷售高檔口紅應繳納的消費稅。
4.關于甲公司將高檔口紅贊助給國內某化妝品展銷會應繳納的洞費稅。
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2023-10-26
老師,我們買的產品是技術,對方給我們開3個點(他們有優惠)的技術服務費,我們卻是作為產品把東西賣出去,需要給客戶開13個點稅的票,稅金太高了,如果我委托我們另外個小規模公司代處理這筆訂單,就只用開3%的發票,進項票就我們公司收著,開票就另外家開出去,這樣會有啥稅務風險不。兩家公司法人都是同一個人
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2019-05-31
某公司執行企業會計準則,企業所得稅稅率為 25%,能夠持續經營。如果發生虧損,預計未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額來利用該可抵扣的虧損。假定在相關業務中不存在永久性差異,此前沒有產生過智時性差異(時間性差異)。各
年相關資料如下第一年會計利潤-100 第二年會計利潤50 壞賬準備50 進行賬務處理
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2024-05-24
某公司4年前開發了一項工業廢氣處理技術,并獲得發明專利證書,專利保護期為20年,過去4年里該專利為公司分別帶來超額利潤100萬元、120萬元、90萬元、 70萬元,分別占當年利潤總額的40%、30%、20%、15%,現在該公司準備將該專利出售給某排污企業,根據對市場上該類專利技術的更新周期分析,確定該專利的制余使用期限為4年,對未來4年的銷售利潤進行預測的結果分別是:600萬元、 750萬元、900萬元、900萬元,設折現率為10%,試分析該項專利技術的評估值。
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2022-12-01
某公司4年前開發了一項工業廢氣處理技術,并獲得發明專利證書,專利保護期為20年,過去4年里該專利為公司分別帶來超額利潤100萬元、120萬元、90萬元、
70萬元,分別占當年利潤總額的40%、30%、20%、15%,現在該公司準備將該專利出售給某排污企業,根據對市場上該類專利技術的更新周期分析,確定該專利的制余使用期限為4年,對未來4年的銷售利潤進行預測的結果分別是:600萬元、
750萬元、900萬元、900萬元,設折現率為10%,試分析該項專利技術的評估值。
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2022-05-27
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