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齊魯公司發出A材料一批，委托紅星公司加工成鑄一批，件。9月5日，發出A材科
2000千克每千克實際成本62元。以銀行存款支付運雜費283.4元(其中增值稅稅額
23.4元)。9月30日加工完畢的鑄件500件運回驗收入庫，加工費每件30元，共
15000元，應交增值稅1950元，遠雜費457.8元(其中增值稅稅額37.8元)，鑄件收回。
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2022-09-15
北京某公司職員趙某，2019年1月取得工資、薪金收入20 000元，個人繳納的三險一金合計為4500元，趙某為獨生子，父母
現年65歲，育有一子現年5歲，名下無房，現租房居住，計算趙某當月應繳納的個人
所得稅稅額。
趙某1至6月份已經每月預扣預繳稅款180，
7月份扣了600元，計算趙某8月份預扣稅額
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2023-11-15
"宏華公司外購工程物資價款100萬,增值稅13萬, 用銀行存款支付。 2外購工程物資100萬,全部領用。 3在建工程應負擔的人員薪酬為3萬元。 14領用企業自產產品一批,用于固定資產建造,實際成本為10 萬元,增值稅稅率13% 5領用外購原材料,賬面成本5萬元。 6工程完工,在建工程發生額為1193萬。
寫分錄"
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2023-03-01
某企業材料按計劃成本進行日常核算,20×4 年8月初“原材料一甲材料”科目借方余額80000 元,“材料成本差異一甲材料”賬戶為借方余額438.05元,甲材料計劃成本為每公斤66元。當月購入材料10000公斤,增值稅專用發票上注明的價款為 65oO00元,增值稅顢為 104000元。企業驗收入庫時實收9950公斤,短缺50公斤為運輸途中定額損耗。當月發出材料8000公斤。要求:1.計算本月購入材料的成本差異,“原材料一-甲材料”明細賬余額;2.計算材料成本差異率;3.計算本月發出甲材料的實際成本;4.計算
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2023-03-19
財政國庫支付執行機構以財政直接支付的方式，通過財政零余額賬戶支付有關預算單位的屬于一般公共預算本級支出的款項共計29000元，屬于政府性基金預算本級支出的款項共計7950元，屬于國有資本經營預算本級支出的款項共計6100元；有關預算單位通過財政投權支付方式從預算單位零余額賬戶中支付屬于一般公共預算本級支出的款項共計1800元。當日財政國庫支付執行機構和有關預算單位支付屬于一般公共預算本級支出的款項共計30800元（29000+1800）。
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2022-09-05
某工業企業10月31日銀行存款日記帳余額為44786元，銀行對賬單余額為36059元。經核對銀行存款日記賬和銀行對賬單，發現20日至月末所記的經濟業務中。有以下未達賬項。
（1）22日，企業開出支票，支付購入辦公用品的貨款1440元
（2）23日，銀行結算存款利息592元
（3）26日，銀行為企業代付水電費1320元
（4）27日，企業收到銷貨款轉賬支票8600元
（5）30日，企業開出支票，支付日常零星費用450元
（6）30日，銀行為企業代付電話費1289元
要求根據以上資料,編制銀行存款餘額調節表
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2022-01-11
（1）孫麗（法定代表人，身份證號：370702197802280000)每月稅前工資、薪金收入75000元，三險一金的計提基數為75000元，個人負擔的養老保險、醫療保險、失業保險、住房公積金分別為6000元、1500元、375元、6000元，子女教育專項附加扣除額為2000元，贍養老人專項附加扣除額為2000元。
（2）劉玉（財務負責人，身份證號：370702197902130141)每月稅前工資、薪金收入42000元，三險一金的計提基數為42000元，個人負擔的養老保險、醫療保險、失業保險、住房公積金分別為3360元、840元、210元、3360元，子女教育專項附加扣除額為1000元，贍養老人專項附加扣除額為2000元。
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2023-12-06
盼盼公司擬租用一舊廠房建一制鎖車
間,專門生產新式門鎖廠房租金為每年30000
元,作成本列支;第1年初的設備投資額為300
000元,該設備可使用5年,5年后的殘值為20
000元,接直線法計堤折I舊;第1年初需墊支流動
資金80000元,并在5年后如數收回;門鎖售價
為5元,單位變動成本為3元。第1年產銷量為
140000把,年固定成本為125000元(包括廠房
祖金和設備折舊部分,下同),后4年產銷量均
為200000把,年固定成本均為150000元。該
企業所得稅奉為25%,企業資金成本率為
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2023-11-30
第一題
1.甲商店 （增值稅-一般納稅人）
主要從事副食品批發.零售業務
今年8月有關經營情況如下：
(1） 向棗農收購一批紅棗，農產品收購發票上注明買價30000元
(2） 銷售煙酒商品取得含稅價款4095000元，另收取食品包裝袋價款2340元
(3） 將一批自制糕點作為職工福利，成7020元
（4） 以經營租賃方式出租設備取得不含稅租金收入 50000元，支付設備維修費，取得普通發票上注明金額3000元。
(5） 將一臺2008年3月購進的設備轉讓，原值100000元，賬面凈值15000元，轉讓價為含稅金額13200元。
本用取得的相關票據符合稅法規定，并在當月通過認證和扺扣。
根據上述資料回答下列問題：
(1)當當期的銷項稅額為多少元？
(2） 當期可抵扣的增值稅進項稅為多少元？
(3）該企業當期應向稅務機關繳納增值稅合計為多少元？
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2023-11-06
某工業企業為增值稅一般計稅方法納稅人,生產銷售的產品適用增值
稅基本稅率13%。該商場8月發生以下經濟業務：
(1)購進原材料一批,取得增值稅專用發票注明的價款為400 000元,增值稅52 000
元;取得運輸部門開具的貨物運輸業增值稅專用發票,發票注明的運費為20 000元,增值
稅1800元。
(2)接受外單位投資轉入材料一批,取得增值稅專用發票注明的價款為100 000元，
增值稅13 000元,材料末到。
（3)購進低值易耗品一批,取得增值稅專用發票注明的價款為50 000元,增值稅6
500元,款項已支付,低值易耗品尚未驗收入庫。
（4)銷售產品一批,開出增值稅專用發票,價款900 000元,稅款117 000元。
(5)將產品投資入股200 000元(成本價),該企業無同類產品售價,該產品的成本利潤
率為10%
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2022-04-05
2020年8月，大華公司（增值稅一般納稅人） 委托日 企業（增值稅一般納稅人） 銷售甲保溫杯 800 件，找協議價 150元/1（不含增值稅） 結算。該南品成本為 120 元/件，增值稅稅率 13%。 合同約定甲保溫杯的市場定價由 B企業自己確定，且約定將來 日 企業有末售出商品時可以將商品退回大華公司，B企業不再另外收取手續費。本年10月，B企業按實際售價為 200 元/件（不含增值稅） 將全部甲保溫杯對外出售，己全部收到貨款，并向大華公司開具了代銷清單，大華公司收到 B 企業開來的代銷清單時開具相應的增值稅專用發累，本年11月雙方結清相關款項，【要求】
（1）判斷本題中委托代銷業務的類型，并說明理由。
(2）作出B 企業在本次委托代銷業務中涉及的相關會計與稅務處理。
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2022-12-14
（2)5日，向長虹公司道售 B 產品300 臺，每臺不合稅售價為 500 元，每臺成本為 300元，給學購貨方 59
的時業折扣，行和額與銷售款在同一張發質上明殖注明：
（3)12 日。從長江公司購進一批原材科 （ 產品，不含整價格為 500 000 元，取每治值院專用發頭；
（9）20日．將自己生產的D產品200 #無償購送給關家單位。該產品每件成本為 800 元。不含穩對分
價為1000 元/件：
（5)23 日，每自產的E 產品 200 臺用手本企業職工福利。設產品單位成本為 300 元/臺，成本利潤。
10%，無網災產品市場管價：
（6)28 日，行世F 產品分小規熱納院人，開具的普通發票上注明價款為 58 000 元。款項已收存銀行
產品的成本為 30 000 元。
3上送貨物的活用兒常均為 13%。臺項發顏均為合法票據。
根蝦上送封斜，計與分折該企業 8 月應敏納的增位稅恐額。
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2022-09-27
某卷煙廠為增值稅一般納稅人，2019年9月生
產經營情況如下：
(1） 月初庫存外購已稅煙絲80萬元，當
月外購已稅煙絲取得增值稅專用發票，注明支
付貨款金額1200萬元、進項稅額156萬元，
煙絲全部驗收入庫；
（2） 本月生產領用外購已稅煙絲400萬
元；
(3） 生產卷煙1500箱 （標準箱），全
部對外銷售，取得含稅銷售額4 407萬元。支
付銷貨運輸費用，取得運輸單位開具的增值稅
專用發票注明價款60萬元；
(4） 直接銷售部分外購已稅煙絲，開具
普通發票注明價款50萬元。
己知：銷售貨物增值稅稅率為13%，交
通運輸服務增值稅稅率為9%；煙絲消費稅稅
率為30%；卷煙消費稅定額稅率為每箱150
元，比例稅率為56%。
根據上述資料，不考慮其他因素，分析回
答下列小題。
(1）下列卷煙廠9月準子扣除的進項稅額是多少？
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2021-12-29
請問一下我們租了個人的房子做員工宿舍，2600元/月，他當時是到稅務局開票是1-6月份房租15600元，還額外開了一張稅票是房產稅312元，個人所得稅156元，這是一個月的稅還是半年的？房產稅不是按月收入4%算嗎？個人所得稅是（月收入-800）*10%，這樣算下來個人所得稅才1%繳納的？那是不是我們就不要代繳個人所得稅了
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2022-01-04
我公司主要業務是購買和建設充電樁，為市民提供充電服務的行業，由小桔平臺代收電費和服務費，他公司每月扣除10%的服務費后全部返還我公司，我公司將電費全部交供電局，請問收入怎么做賬務處理？電費支出怎么做會計分錄？因為平臺代收的費用已含稅，對方只開扣除服務費的發票給我司，請問增值稅和稅局怎么申報？
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2019-11-08
老師，我們買的產品是技術，對方給我們開3個點（他們有優惠）的技術服務費，我們卻是作為產品把東西賣出去，需要給客戶開13個點稅的票，稅金太高了，如果我委托我們另外個小規模公司代處理這筆訂單，就只用開3%的發票，進項票就我們公司收著，開票就另外家開出去，這樣會有啥稅務風險不。兩家公司法人都是同一個人
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2019-05-31
某公司執行企業會計準則，企業所得稅稅率為 25%，能夠持續經營。如果發生虧損，預計未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額來利用該可抵扣的虧損。假定在相關業務中不存在永久性差異，此前沒有產生過智時性差異（時間性差異)。各
年相關資料如下第一年會計利潤-100 第二年會計利潤50 壞賬準備50 進行賬務處理
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2024-05-24
甲企業為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,原材料按計劃成本核算,計劃價為290元/千克。該企業12月
5日,購入A材料1000千克,增值稅專用發票上注明的價款為300000元,增值稅稅額為39000元,已取得增值稅專
發票。材料已入庫。請填空:A材料入庫后應計入【1】科目(僅寫出A材料的一級科目);計入該科目的金額是【2】
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2022-06-07
丙企業購入虹橋公司 1 月1日發行的 5年期債券作為持有至到期的“債券投資”入賬。該傳券面值 10萬元，購價 12 萬元，票面利率 10%，實際利率5.38%。每年7月1日和1月1日付息。要求計算兩企業：
1. 1 月1日購入債券記入“債券投資”賬戶的金額，
2. ?當年7月1日獲取的“投資收益”
3. ?當年債權投資收益率（所得稅率 25%精確到0.01%)
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2023-11-11
務如下：
(1）銷售高檔面膜，取得不含增值稅價款290萬元，另收取品牌使用費 11.3 不元
（2） 受托加工高檔粉餅，收取不含增值稅加工費5萬元，委托方提供的原村料成本80萬元，甲公司無同類產品銷售價格。
(3）銷售高檔口紅兩批，第一批不含增值稅單價為0.2萬/箱、共100 箱：第二批不含增值稅單價為0.16萬元/箱，共200箱。
(4）將高檔口紅50 箱贊助給國內某化妝品展銷會。
已知：高檔化妝品增值稅稅率為 13%，消費稅稅率為15%。要求根據上達資料，分析回答下列問題。
1．甲公司本月銷售高檔面膜應繳納的消費稅稅額
2．甲公司受托加工高檔粉餅應代收代繳的消費稅。
3． 關于甲公司銷售高檔口紅應繳納的消費稅。
4.關于甲公司將高檔口紅贊助給國內某化妝品展銷會應繳納的洞費稅。
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2023-10-26
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