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當期所得稅＝應納稅所得額×25%＝200×25%＝50（萬元），遞延所得稅＝（遞延所得稅負債的期末余額－遞延所得稅負債的期初余額）－（遞延所得稅資產的期末余額－遞延所得稅資產的期初余額）＝（10－5）－（0－8）＝13（萬元）。經海公司2019年度應確認的所得稅費用＝當期所得稅費用＋遞延所得稅＝50＋13＝63（萬元）。
老師這這個公式最后也不得13萬啊
1/576
2022-03-17
老師好，做會計分錄時，遞延所得稅負債和遞延所得稅資產，能合計到一起，直接寫遞延所得稅嗎？
1/1424
2020-05-14
老師，定額發票在報企業所得稅時能減嗎
1/523
2019-05-15
遞延所得稅資產和遞延所得稅負債如何更好的理解
1/122
2023-12-15
老師，遞延所得稅余額應該是最后一個業務算得遞延所得稅的金額，為什么這里的余額還得把所有的遞延所得稅算一遍
6/899
2019-07-18
為什么產生遞延所得稅資產，而不是遞延所得稅負債
1/956
2021-11-20
預繳所得稅的時候也要考慮遞延所得稅資產和遞延所得稅資產負債？
1/3242
2017-06-29
借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費-遞延所得稅費。。。。。。這個結轉損益怎么結轉
1/1428
2018-01-03
老師 對于遞延所得稅資產或負債 在學哪一知識點用到 前面分錄用到遞延所得稅負債 后面的分錄遇到也有遞延的 也用遞延負債 就是應該是遞延所得稅資產也得記到遞延所得稅負債的相反方向
1/1530
2019-07-02
遞延所得稅負債期初有余額，但本期未產生遞延所得稅負債，那本期遞延所得稅負債發生額怎么算
1/519
2023-12-05
之前多交了所得稅，要確認遞延所得稅資產，是不是借遞延所得稅資產，貸所得稅費用
1/1184
2019-01-05
我想請教下:遞延所得稅資產是用年初數減去年末數嗎？遞延所得稅負債是用年末數減去年初數嗎？遞延所得稅是用遞延負債減去遞延資產嗎？
3/7707
2019-04-27
老師，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是涉及到什么的時候不需要遞延所得稅，只需要納稅調整
1/1615
2019-07-15
怎么判斷是遞延所得稅負債還是遞延所得稅資產呢？
1/270
2021-04-02
遞延所得稅負債一遞延所得稅資產（10-5）-（0-8）=5-8=-3
1/528
2020-02-22
這道題，需要考慮遞延所得稅負債 遞延所得稅資產嗎？
1/588
2019-07-11
遞延所得稅是遞延負債減去遞延資產嗎？
1/2863
2021-05-03
老師，所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅費用=應交+遞延負債-遞延資產，對嗎，為什么我算的和答案不一樣？？
遞延所得稅負債年初余額100，年末余額125當期遞延所得稅負債發生額就是25，對嗎
1/396
2023-07-07
遞延所得稅資產增加會使應納稅所得增加，所得稅費用增加，但是會計科目借：遞延所得稅資產，貸所得稅費用遞延所得稅。這樣不是減少嗎，求會計分錄
2/2778
2021-12-05
老師這個凈利潤不是說要是息稅前利潤嗎，
息稅前利潤是加上所得稅與利息的了
1/1020
2021-08-13
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