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老師，我本月進項專項附加扣除調減了幾千塊，導致期末余額為負數，我做賬時，是不是要將這個負數值調出來，相當于這個是我們公司欠稅務局的稅了，處理方式借:應交稅費-未交增值稅。貸：營業外收入-政府補助
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2020-06-03
我們是建筑勞務公司，只能在地稅發票，需要帶哪些證件和資料？代開的稅率是多少？給備案的一般簡易計稅的企業的稅率是多少？沒有備案的一般簡易計稅征收的企業稅率是多少？能否代開增值稅專用發票
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2016-07-07
口一批小汽車,支付給國外買價1000萬元
支付到
達我國海關以前
運輸費50萬元,保險費8萬元,從海關運往
公司所在地支付運輸費4關稅稅率25%,消費稅稅率9%。計算該
外貿公司進口小汽車環節應繳納的消費稅
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2021-04-07
大陽酒廠5月銷售糧食白酒90噸，其中開
具專用發票所注明的銷售額為200000元，開具普通發票所注明的銷售額為79100元。
試計算該酒廠本月應繳的消費額和增值
稅額
（消費稅率為20%，單位稅額為每0.50元，增值稅稅率13%）。
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2023-11-02
2019年6月3日，公司（一般納稅人）購人一臺需要安裝的設備，購買價款
400000元，增值稅 52000元。安裝過程中，支付工人費用9000 ，領用原材料1000元，增值稅稅率13%，設備預計使用5年，預計凈殘值4000元，要求編制相關會計分錄
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2022-06-27
是住在無錫市東亭鎮友誼南路11-12號的居民，現住房子已經開始拆遷，有的鄰居已經簽好字拿錢走了。我現在準備自己買房，現在問一下：這個稅是否按第一套房子交？（什么樣的情況下能按第一套交稅？）還是按第二...
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2017-06-28
那可不可以這樣理解：企業要向稅務機關交稅，但實際上是從消費者身上多要錢用于交稅費，這樣的話企業的利益從根本上還是沒有受損，這樣的話對企業征收增值稅，是企業交的，但實際上是消費者交的。
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2019-01-29
老師，我想請問就是關于應發工資那塊兒，因為我們公司發工資的時候有扣員工住宿的水電費，那這樣的分錄該如何做呢？以前沒有的時候我是直接
借:應付工資
貸: 其他應收款-社保
應交稅費-個稅
銀行存款
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2019-10-18
大陽酒廠5月銷售糧食白酒90噸，其中開
具專用發票所注明的銷售額為200000元，開具普通發票所注明的銷售額為79100元。
試計算該酒廠本月應繳的消費額和增值
稅額
（消費稅率為20%，單位稅額為每F0E%
元，增值稅稅率13%）。
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2023-11-02
老師，你好，我們這邊是工廠企業，中午給員工訂外賣（另一個公司的食堂提供）如果員工不在這邊吃飯給予8元補貼，這個8元補貼我們是放到工資里面交個稅的，那另一部分沒有發票我入福利費能稅前扣除嗎？？？
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2019-05-27
那可不可以這樣理解：企業要向稅務機關交稅，但實際上是從消費者身上多要錢用于交稅費，這樣的話企業的利益從根本上還是沒有受損，這樣的話對企業征收增值稅，是企業交的，但實際上是消費者交的。
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2019-01-29
老師，你好，想問個問題，公司9月份開銷項專票11％60多萬的，進項專票17％只有十萬不到，請問這個月要交多少稅，能有什么辦法少交稅？另外還有能不能這個月用進項專票抵扣少交稅
進項是材料，銷售是施工
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2016-10-18
公司補助雇員房屋津貼，要求僱員提供有公司抬頭的發票是合理的嗎？ 合同是房東與僱員簽訂，發票抬頭不是只能開給簽署人（僱員）？又若是公司可以接受普票核銷，那抬頭是公司或僱員對公司財稅的影響是？
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2019-04-07
目的：練習固定資產購建業務的核算
資料：星河公司 2023 年10月發生如下固定資產購建業務。
(1）用銀行存款購入不需要安裝的一臺設備，取得的增值稅專用發票標明設備買
價為 100 000 元，增值稅稅額為13 000 元：另用現金支付運費500元，運費發票為增值稅普通發票。設各己交付車間使用。
〈2）購入一條需要安裝的生產線，取得的增值稅專用發票標明買價為 300 000
元，增值稅稅額為 39 000 元，款項己用轉賬支票支付。
(3）用現金支付上述生產線的運費，取得的增值稅專用發票顯示不含稅價款為
5000元，增值稅稅額為 450 元。
（4）為了安裝生產線，托用甲材料 8000元。
(5）開出轉賬支票支付生產線的安裝費，取得增值稅普通發票，價稅合計金額為 15 000元。
（6）生產線安裝完工，己交付車間使用。
要求：根據以上經濟業務編制會計分錄。
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2023-11-12
小規模納稅人，在2018年12月份開具了一張97000塊錢的發展，2019年1月初也交了增值稅，2019年1月份又開了一張銷項發票97000元抵銷了2018年12月份開的發票，同一天又開了一張77000元的發票，這77000元算不算1月份的收入。
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2019-04-10
生產企業為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2023年4月份的有關生產經營業務如下：
(3）將試制的一批應稅新產品用手對外捐贈；成本價為20萬元，國家稅務總局規定成本利潤率為10%，該新產品無同類產品市場銷售價
格
(4）購進貨物取得增值稅專用發票，汪明支付的貨款60萬元、進項稅額10.2萬元；另外支付購貨的運輸費用6萬元，取得運輸公司開具的貨
物運輸業增值稅專用發票。
（5）向小規模納稅人購入原材料一批，取得增值稅普通發票，發票汪明增值稅稅額為3.9萬元。
（6）將一批價值7萬元（不含稅）的商品通過市教育局無償捐贈給衣村小學，并取得捐贈憑證。
計算業務 1.外購貨物應抵扣的進項稅額
2.外購原材料應抵扣的進項稅額
3.捐贈行為應確認的銷項稅額
4.計算企業四月份合計應繳納的增值稅額
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2023-12-04
2020年甲公司發生如下業務（節選）
因對外投資收到投資利潤
200萬元，取得罰款收入100萬元，向希望工程捐贈人民幣88萬元。
出售商品5000萬元，成本為2500萬元。產生管理費用12萬元，銷
售費用50萬元，財務費用10萬元。發生增值稅450萬元，印花稅
10萬元，水利基金2萬元。公允價值損失100萬元，投資損失20萬
元。
按25%計算所得稅 不考慮其他因素。
(1）求甲公司2020年營業利潤「填空1]
(2）求甲公司2020年利潤總額「填空2]
(3）求甲公司2020年凈利潤「填空31
（4）編制太年利潤結轉分錄
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2022-11-29
資料：甲公司是一家制造企業，屬于增值稅一般納稅人。某月份有關收入如下：
（1）銷售產品一批，其不含稅價款為600000元，適用增值稅稅率13%，貨已經發出，符合收入確認條件，款項收存銀行。該批商品的成本為320000元。
（2）銷售多余不用的原材料一批，其不含稅份款為20000元，適用增值稅粉率為13% ，滿足收入的確認條件，款未收。該批原材料的成本為17000元。
問題：
(1）編制產品銷售時 ，確認收入與結轉成本的會計分錄。
（2）編制材料銷售時，確認人收入和結轉成本的會計分錄。
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2023-12-17
老師，請問我企業2018年3季度交了所得稅3000元，1.2.4季度都虧損，4季度末虧損20000元，我填匯算清繳報表主表最后一行，有個本年應補退稅額，這3000是不是稅局要退稅給我企業，如果沒有其他調增調減項目的話，
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2019-05-24
老師晚上好，小規模上季度利潤總額有10萬元，上季度填所得稅報表剛好去年虧損10萬彌補了這10萬元，這個季度利潤有5萬，但是利潤表累計數是累加的，一共有15萬，那這個季度所得稅報表利潤有15萬交所得稅嗎？
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2019-10-24
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