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這兩道題已知條件差不多：1、同樣是知道遞延所得稅資產（或負債）的期初余額，2、同樣是稅率發生改變，3、同樣是需要算當期遞延所得稅資產（或負債）的發生額。
但算法完全不一樣，請問1、為什么第一題算遞延所得稅當期發生額，不能像第二題那樣的算法，用（30/15%+500）*25%—30；2、第二題算遞延所得稅負債的發生額，不能像第一題那樣的算法，直接用200*25%—165
1/934
2019-07-10
老師，這題更正分錄怎么還要遞延所得稅，都按稅法年限攤銷了，這樣不就不存在差異了嗎？
2/239
2021-08-24
老師您好 ！請問經法院調解支付給對方的延遲履行金計入什么科目
3/241
2024-11-30
總額法的遞延收益分攤時間是什么時候？是從收到政府補助開始嗎？
1/3637
2020-06-13
一季度利潤總額250891.92
元 怎么計提所得稅和遞延所得稅 有具體算法嗎
5/303
2022-03-30
老師,他這個權益法下確認了投次收益導致賬面會大于計稅基礎,應該當時會確認遞延吧.現在反沖為什么遞延為什么不用反沖?
1/471
2021-06-12
同學你好，因為稅法規定交易性金融資產的變動上升是不交稅的，在實際處置資產的時候再繳稅，所以這里存在稅會差異，相當于是你稅法讓你現在不交稅，但以后期間再補繳稅，所以形成一個遞延負債。
這里的遞延所得稅負債是形成遞延所得稅？
1/1305
2020-06-08
固定資產減值會導致賬面價值低于計稅基礎，確認遞延所得稅資產，如果是固定資產，稅法和會計上的折舊方法一致，因為提了減值，折舊額會計上的折舊額會低于計稅基礎，那這時候是新確認遞延所得稅負債呢，還是逐步轉回遞延所得稅資產呢
2/1591
2022-03-22
老師好！請問支票的有效期是出票日起10天。法定節假日順延嗎？春節法定節假日是3天還是7天？
1/2579
2018-12-17
遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產，為啥不是延所得稅資產減遞延所得稅負債？這是啥道理？
2/2145
2022-06-09
我想咨詢下，企業收到一筆政府扶持基金，已經入賬遞延收益，后期是否總額法和凈額法都可以使用？
1/473
2021-03-25
房開企業，法院判決的執行費及延遲支付貨款的利息計入哪個科目也。
1/1386
2021-05-10
會計上確認收入了，稅法上不需要確認收入，產生“遞延所得稅負債”對嗎？
1/3957
2018-11-07
1、個人獨資企業變更法人后賬務處理是延續之前的賬嗎？還是新建賬？
1/756
2022-04-18
老師，個稅有說法規定必須得申報發放的，不能是計提的，順延不可以嗎
4/911
2019-07-04
老師，公司走簡易注銷流程，稅務那邊已經麻煩清稅證明，工商這邊已經在公示系統滿45天，現在延遲幾天做法人身份認證可以嗎？會由于延遲法人身份證確認而注銷不通過嗎？
1/949
2019-04-21
什么是遞延資產和遞延負責，遞延所得稅有什么聯系
1/916
2020-09-30
老師，這里購買稅控設備計入"遞延收益"，我們上課的時候老師說的直接就借記費用，代記折舊，沒有這個遞延，這是兩種做法都對嗎
1/694
2020-07-12
所得稅這章，計算遞延說所得稅時，例固定資產會計和稅法的基礎一樣，但是會計折舊5年內，稅法折舊10年，如果固定資產的賬面價值小于稅法的計稅基礎，就是遞延所得稅資產，對吧，那折舊呢，會計折舊是比稅法多的，這一部分不調整嗎？
2/515
2023-05-19
老師固定資產出售了，之前應折舊方式和稅法承認的不一致導致 的遞延所得稅負債，需要轉回嗎？做借：遞延所得稅負債貸所得稅費用
2/612
2023-07-20
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