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（1）公司在交付B產品時，逾期5天，按合同約定，支付違約罰款1 508元。
（2）分攤應由本月承擔的無形資產攤銷費用30000元。
（3）將所有收入加以匯總，轉人“本年利潤”的貸方。
（4）將所有成本費用加以匯總，轉入“本年利潤”的借方。
（5）計算所得稅費用，所得稅稅率為15%。
（6）將本月凈利潤結轉至“利潤分配——未分配利”賬戶。
（7）按稅后利潤計提10%的盈余公積。
（8）將“利潤分配——提取法定盈余公積”結轉至“利潤分配——未分配利潤”。
1/1433
2022-06-04
請問:我做賬的一家公司，上年虧損60多萬元，今年1-6月累計盈利1.5萬元，未分配利潤累計-64萬多元，今年要不要繳納企業所得稅？
1/694
2019-07-04
老師若果去年未分配利潤是負數，今年實現的利潤先彌補虧損，用彌補虧損后的余額計算企業所得稅嗎
1/1845
2020-05-27
老師 以前未分配利潤科目是盈利狀態 ，但是今年是虧損，這種情況怎樣繳納企業所得稅啊。
1/679
2021-12-24
老師，為什么一個用未分配利潤一個用遞延所得稅資產
4/2880
2021-09-01
年度進行未分配利潤200萬，應交個人所得稅多少
1/1355
2020-11-16
請教下，年初未分配利潤-1.5萬，現在9月份是-10萬，你說我調整去年的未付利潤10萬，要補交企業所得稅嗎？
1/712
2018-10-18
我有筆退的往年的企業所得稅。我做的，借，銀行存款，貸，所得稅。同時，借，所得稅，貸，利潤分配-未分配利潤，這種退企業所得稅，不用通過以前年度損益調整科目嗎
1/110
2022-04-07
5月做匯算清繳后補交企業所得稅，補交分錄已做，期末進入利潤分配未分配利潤中，現在做季度企業所得稅申報時，需不需要對這部分補的未分配利潤做處理？
1/825
2020-07-14
我國甲企業2015年度國內應納稅所得額為200萬元，適用所得稅稅稅率為25%該企業分別在A，B兩國取得所得，在A國分支機構應納稅所得額為50萬，A國稅率為20%從B國的分支機構分回國內的利潤21萬，B國稅率30%，則該企業國外所得在國內應補交稅額是多少
2/5510
2018-03-21
我們填今年第二季度的所得稅分配表，有的分公司去年還沒成立，是今年才成立的，那怎么
1/599
2014-09-29
老師 您好！我要問一下，個體工商戶 季度經營所得的個人所得稅，是計提分錄是怎么寫的？是借:利潤分配～未分配利潤 貸:應交稅費～個人經營所得稅嗎？
1/864
2019-10-12
老師，二季度所得稅計提：借：所得稅費用，貸應交稅費-企業所得稅；結轉：借本年利潤，貸：所得稅費用，報表鉤稽關系出現差額就是這個所得稅的金額。這是怎么回事呢？“資產負債表未分配利潤新增” 和 “利潤表本年凈利潤”不相等，差額就是所得稅費用。
1/909
2021-07-07
律師事務所稅務按個體工商戶繳納個人所得稅。個人所得稅已繳，現在想發放利潤？怎么做賬務處理？按實際繳納的個人所得額分配利潤嗎？個人所得額分配呢？還需要繳稅嗎？
1/1705
2021-05-19
老師，股東要分配前一年的紅利，這紅利是在所得稅后利潤中分配的吧？按20%交個人所得稅嗎？具體的會計分錄怎么做？
2/1198
2015-03-30
老師，資產負債表的未分配利潤不是已經減掉了以前年度損益調整了嗎？為什么所有者權益變動表里還要填？所有權益變動表的未分配利潤就是填資產負債表的未分配利潤啊？
3/1158
2016-10-18
通過借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤 ，這樣增加的未分配利潤會交所得稅嗎？
1/3456
2019-05-21
分配給股東利潤用交個人所得稅嗎
1/1052
2018-11-13
利潤明明是盈利，為什么不用計所得稅費用 ？另外，總賬里的本年利潤和利潤利潤分配兩個科目等于利潤表里的哪兩個科目？
1/1427
2017-04-05
假設公司2018年虧損20萬，2019年利潤10萬，彌補虧損不用交所得稅，2020年3月我在做匯算清繳時，有招待費的調整項目，要調增1萬元，請問這1萬元除了所得稅報表需要調整外，我需要在2020年做憑證調整利潤分配余額么？
1/906
2020-03-09
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