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公司今年從江蘇搬至上海金山一上市企業(yè)名下，但財(cái)務(wù)獨(dú)立核算，因?yàn)楹蜕鲜衅髽I(yè)產(chǎn)品可以相互借用，所以今年三月一江蘇客戶問(wèn)我公司購(gòu)買(mǎi)電纜一批，貨款在十一萬(wàn)八千多，但因?yàn)槠髽I(yè)剛搬入上海還沒(méi)有足夠的原材料生產(chǎn)產(chǎn)品，故用上市企業(yè)原料生產(chǎn)江蘇客戶需要的產(chǎn)品并已發(fā)貨給對(duì)方，對(duì)方要求開(kāi)局發(fā)票，但是剛?cè)胱∩虾＿€沒(méi)有具備開(kāi)票資格，故有借用上市企業(yè)幫公司發(fā)票給江蘇客戶，江蘇客戶上月已將貨款付清，現(xiàn)在上市企業(yè)要求開(kāi)具他們幫開(kāi)的一模一樣的發(fā)票給他們，因?yàn)樗麄冇玫氖荅RP軟件，已入庫(kù)從公司購(gòu)買(mǎi)半成品。如果即便讓
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2017-05-10
我即將接手的這個(gè)貿(mào)易公司 （實(shí)際是2個(gè)公司，一套人馬二個(gè)牌子）有內(nèi)外帳（相當(dāng)與4套賬）。目前，貨幣資金、存貨、往來(lái)都對(duì)不上，老板同意調(diào)整一致（現(xiàn)在的老板們已經(jīng)注意到規(guī)范的重要性了，不怕繳稅），為今后融資或者上市等等準(zhǔn)備吧，他們存貨有一個(gè)ERP系統(tǒng)，系統(tǒng)和實(shí)物一致。我有2個(gè)想法，您再幫忙看看有什么建議：1、盡快將2個(gè)牌子合為一個(gè)公司（因?yàn)橐粋€(gè)銷(xiāo)售給另一個(gè)公司，而且都是同一個(gè)法人，根本達(dá)不到避稅的目的，反而讓稅務(wù)覺(jué)得不正常）。2、重新確認(rèn)各個(gè)明細(xì)賬，確保內(nèi)外賬一致，今后不再做內(nèi)帳。集中精力抓銷(xiāo)售和管理，經(jīng)得起各方檢查。您看看還有什么補(bǔ)充嗎？
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2020-07-12
如果車(chē)間年終獎(jiǎng)計(jì)提數(shù)小于實(shí)發(fā)數(shù)，那用以前年度損益調(diào)整來(lái)調(diào)整外部財(cái)務(wù)報(bào)表，那對(duì)內(nèi)部管理報(bào)表該如何調(diào)整？是直接將這個(gè)計(jì)提與實(shí)發(fā)的差異金額加到內(nèi)部利潤(rùn)表的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里去嗎？那比如單臺(tái)成本報(bào)表、制造費(fèi)用明細(xì)表，這些內(nèi)部管理報(bào)表去年都是按照年終獎(jiǎng)計(jì)提數(shù)來(lái)分?jǐn)偝杀镜模驗(yàn)閮?nèi)部管理報(bào)表的成本數(shù)據(jù)都是取自ERP外部賬的成本數(shù)據(jù)的，那今年出具這些報(bào)表時(shí)，又需要跟去年做同比比較，這樣不是都在用按計(jì)提數(shù)分?jǐn)偟某杀驹谧霰容^，成本只是計(jì)提的成本，而不是實(shí)際發(fā)生的成本啊？該如何去調(diào)整單臺(tái)成本報(bào)表、制造費(fèi)用明細(xì)表這些報(bào)表？
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2019-04-06
我大學(xué)專(zhuān)業(yè)不是會(huì)計(jì)，通過(guò)會(huì)計(jì)學(xué)堂考取了初級(jí)證書(shū)，開(kāi)始在一家小公司做內(nèi)賬，主要對(duì)往來(lái)和差旅費(fèi)，做了不到1年，后來(lái)去了一家印染廠，會(huì)計(jì)核算比較健全，主要做材料會(huì)計(jì)，原材料的進(jìn)出，分三類(lèi)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品，對(duì)于整體成本有成本主管，還做運(yùn)費(fèi)，工資保險(xiǎn)的分配，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，電費(fèi)水費(fèi)等，福利費(fèi)這些內(nèi)容，因?yàn)榄h(huán)境原因辭職了，現(xiàn)在我面試一家我比較喜歡的企業(yè)。我沒(méi)有用過(guò)erp 系統(tǒng)，我們只是手工帳和表格，進(jìn)出口我只負(fù)責(zé)進(jìn)口入賬，沒(méi)有負(fù)責(zé)出口和報(bào)稅。報(bào)稅只在會(huì)計(jì)學(xué)堂上練過(guò)幾次，我要怎么回答，他們的問(wèn)題，通過(guò)率會(huì)更高呢，您幫我分析一下謝謝。成本問(wèn)題都喜歡問(wèn)哪些呢，
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2019-06-03
1.11月3日，從航天信息（廣東）有限公司購(gòu)入增值稅防偽稅控的專(zhuān)用設(shè)備，并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。價(jià)稅合計(jì)7508.00元，財(cái)務(wù)部驗(yàn)收該設(shè)備，會(huì)計(jì)申請(qǐng)支付該筆款項(xiàng)，經(jīng)審批后，出納銀行轉(zhuǎn)賬付訖。2.11月3日，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)申請(qǐng)支付航天信息（廣東）有限公司防偽稅控系統(tǒng)用戶應(yīng)繳納的防偽稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)年維護(hù)費(fèi)280.00元，經(jīng)審批后，出納通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬付訖。3.11月3日，向廣東粵藍(lán)科技有限公司購(gòu)入ERP商貿(mào)管理軟件款36000.00元，人事行政部驗(yàn)收合格后，申請(qǐng)支付該款項(xiàng)，經(jīng)審批后，出納通過(guò)轉(zhuǎn)賬付訖。4.11月3日，人事行政部助理魏小聰填寫(xiě)《付款申請(qǐng)單》申請(qǐng)支付本月廣州德穗房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司辦公室租金21818.18元，倉(cāng)庫(kù)租金2727.27元，增值稅額2454.55元，經(jīng)審批后，出納通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬付訖。請(qǐng)教我寫(xiě)出1—4筆分錄
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2019-09-27
學(xué)員:3. 存貨成本：你需要調(diào)整存貨的成本。由于ERP系統(tǒng)已經(jīng)結(jié)賬，不能直接修改采購(gòu)入庫(kù)單的價(jià)格，你可以通過(guò)記賬憑證來(lái)調(diào)整。具體操作是，借記“應(yīng)付賬款”或者“預(yù)付賬款”，貸記“存貨”，金額為差額（7.15-6.9）乘以庫(kù)存數(shù)量。
如果只是乘以庫(kù)存數(shù)量的話應(yīng)付賬款總的調(diào)整金額豈不是不對(duì)；例如我采購(gòu)2000箱，銷(xiāo)售1500箱，供應(yīng)商應(yīng)該退回我司貨款2000*（7.15-6.9）=500元；如果按照第三點(diǎn)分錄的話變成：借：應(yīng)付賬款500*（7.15-6.9）=125，這樣數(shù)據(jù)豈不是對(duì)不上
老師:你的理解是正確的。
在你的例子中，你應(yīng)該使用實(shí)際購(gòu)買(mǎi)的數(shù)量（2000箱）來(lái)計(jì)算應(yīng)付賬款的調(diào)整金額，而不是庫(kù)存數(shù)量（500箱）。
所以，你應(yīng)該這樣操作：
借：應(yīng)付賬款 2000 * (7.15 - 6.9) = 500元
貸：存貨 500 * (7.15 - 6.9) = 125元
貸：成本差異 375元
這樣，你的應(yīng)付賬款調(diào)整金額就正確了，同時(shí)也反映了存貨的實(shí)際成本和成本差異。
@鞏會(huì)杰(鞏老師)
老師我把數(shù)據(jù)導(dǎo)出來(lái)之后重新整理了對(duì)應(yīng)的金額：供應(yīng)商部分應(yīng)當(dāng)沖減應(yīng)付賬款-2690元；在庫(kù)
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2023-07-03
ERP沙盤(pán)模擬實(shí)訓(xùn)總結(jié)
通過(guò)這學(xué)期的特殊的上課，實(shí)訓(xùn)課中剛開(kāi)始還是有很多問(wèn)題，因?yàn)橐咔榈脑蛭覀冊(cè)诩易约荷险n自己操作，沒(méi)有在學(xué)校上課那樣方便，一個(gè)組讓一人操作，而我是我們組擔(dān)任操作的那個(gè)任務(wù)，剛開(kāi)始操作還是比較生疏。操作的時(shí)候也比較緊張。做起來(lái)也比較困難。這個(gè)課最重要的就是團(tuán)隊(duì)合作，一起商量一起思考怎么樣才能經(jīng)營(yíng)好這個(gè)公司，順利操作到第六年。
上第一節(jié)課的時(shí)候，對(duì)買(mǎi)原材料，租廠房，貸多少的款，還沒(méi)有一點(diǎn)概念。在這一過(guò)程中，我們遇到了資金不足，生產(chǎn)力不足，如何進(jìn)行市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，如何合理的投放廣告，拿合理的訂單都不是很了解。有了第一次失敗的操作，對(duì)我們后面的有很好的幫助，還有進(jìn)步。對(duì)怎么樣去貸款，貸多久，多少的錢(qián)。有了更多的思考，會(huì)去考慮多久還款，能否還的了。對(duì)于生產(chǎn)什么的產(chǎn)品，買(mǎi)什么原材料都有了更多的了解，多久可以生產(chǎn)出來(lái)都需要認(rèn)真思考走好每一步。還有需要弄幾個(gè)生產(chǎn)線，生產(chǎn)多少都要想好。投放廣告也需要合理，搶訂單需要看很多，能否在下一年里交貨，需要我們好好的思考。
我們組也面臨過(guò)資金不足還不了貸款，老師為我們注資。剛開(kāi)始我們有很對(duì)組都被老師注資了。不過(guò)后來(lái)我們組的目標(biāo)就是盡量不要
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2020-06-17
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴(lài)職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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