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3.某電器箱柜廠系增值稅一般納稅人，7 月份發生下列經濟業務：
（1）購進原材料一批，取得增值稅專用發票注明價款 90 000 元，增值稅稅額為 11 700 元，原材料已驗收入庫并部分投入使用。在購貨過程中文付運輸費用2 725 元，已取得運輸部門開具的運費增值稅專用
發票，發票注明運費2 500 元，增值稅稅額為 225元。
（2）購進包裝物一批，取得增信稅專 用發票注明份款4000 元，增值稅額為 520 元。月末，該批包裝
物尚未運達企業。
CS) 銷售甲種電婉箱柜300個，開具增值稅專用發票注明的銷售額為150000 元。工打個-3
（4）沒收逾期包裝物押金 16950元，該包裝物押金已入賬核算。
5)力裝辦公室、車間，以成品庫領用甲種電纜種柜25件，已按成本價轉賬核算。甲產品的單位
生產成本為 40元/ 件。
要求：計算該廠 7月應繳增值稅稅額。
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2023-04-19
公司要注銷了，賬上有幾百塊留底稅，放棄抵扣轉進費用里去了，賬上沒有留底稅了，國稅申報的時候是不是要做進項轉出啊
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2020-05-11
老師，我們是建筑掛靠公司，稅所讓預測9月能入庫的各個稅種（分別，包括不限于增值稅，企業所得稅，附加，消費稅，車購，個稅，土增，契稅，房產，土地使用，資源稅，環保稅） ，這個該怎么報？
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2019-08-26
某縣化妝品生產企業為增值稅一般納稅人，適用企業所得稅稅率為25%。2022年生產經營情況如下：
（1）當年銷售化妝品給商場，開具增值稅專用發票，取得不含稅銷售收入6500萬元，銷項稅額合計為845萬元，對應的銷售成本為2240萬元。
（2）將自產化妝品銷售給本企業職工，該批化妝品不含稅市場價50萬元（假定增值稅稅率為13%)，成本20萬元。
（3）當年購進原材料取得增值稅專用發票，注明價款合計2200萬元、增值稅合計286萬元；12月購置并實際使用符合規定的安全生產專用設備一臺，取得普通發票，注明金額150萬元。
（4）當年發生管理費用600萬元，其中含新技術開發費用100萬元
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2023-09-18
老師這個題目還不是很懂 為什么不減掉費用和稅呢？
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2020-01-03
食堂用的液化氣開的增票怎么做賬
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2019-05-09
咨詢一下，增值稅小規模納稅人，增值稅未達起征點，文化事業建設費還需要繳納嗎？
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2019-04-11
某日化廠為增值稅一般納稅人.主要生產銷售高檔化妝品和護膚護發用品。某稅務師事務所接受企業委托于2018年2月8日對該企業1月份納稅情況進行檢查.1月份的業務如下(1)1月5日外購一批原材料增值稅專用發票上注明的金額20000元增值稅額為3200元，支付運費價稅合計1100元，取得貨物運輸企業增值稅專用發票,款項已經支付，材料已經入庫(2)1月12日外購一批材料用于建造職工食堂,增值稅專用發票上注明的金額為30000元,增值稅為4800元(3)1月15日，將化妝品和護膚護發品組成套裝銷售,不含增值稅銷售額300000元其中化妝品銷售額占40%,護膚護發品銷售占60%,款項已經收到. (4)1月25日由于保管員擅離職守,造成庫存化妝品被盜,經查賬面價值為30000元，耗用外購原材料15000元。耗用的原材料已經在以前月份抵扣了進項稅額。經過經理辦公室研究決定,由保管員賠60%,另外40%計入營業外出(5)將一批化妝品贈送美容院用于市場推廣,該批化妝品的市場售價(不含增值稅)為50000元，成本為10000元。要求：針對以上資料計算一月份應繳增值稅和消費稅并做相應會計分錄
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2020-04-25
老師，廣告費收入也需要交增值稅嗎？。。不僅要交增值稅，還需要交文化事業建設費嗎？。
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2019-12-14
老師，晚上好，綠化帶工程的賬務處理如何做，綠化帶工程是不是免稅的啊（免增值稅）
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2019-07-26
（一）目的：練習無形資產取得、攤銷、出租的核算。
（二）資料：某企業發生有關無形資產的業務如下：
1.接受A公司以商標權向本企業投資，雙方作價 300000 元（不含稅)，增值稅稅率
6%，使用期為 5年。該商標權已投入使用。
2. 購入某項專有技術，雙方議定結算價格為600 000元（不含稅），增值稅稅率6%，以轉賬支票付款。該項專有技術購入后即投入使用，攤銷期限為10年。
3. 企業出租給乙企業一項專有技術，收取租金（含稅）12000 元，增值稅稅率6%。存入銀行。
要求編寫會計分錄
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2023-12-06
老師你好！請問在這個題中，在確定查差額時是用賬面價值600萬和1050萬確定的。那費用化按175%扣除算出來的700萬就沒有什么用嗎？
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2020-06-15
我公司是兩家公司入股的，分紅后應該繳納什么性質的所得稅，稅率是多少
1/1087
2020-02-26
如果我們做的是廣告服務然后為了不交文化事業建設費開了信息技術服務的專票，我們也有信息技術服務這個營業范圍，這樣算虛開增值稅專用發票嗎
2/1260
2019-06-14
如果我們做的是廣告服務然后為了不交文化事業建設費開了信息技術服務的專票，我們也有信息技術服務這個營業范圍，這樣算虛開增值稅專用發票嗎
1/1200
2019-06-13
老師好，請問物業公司收到各小區交來的物業管理水電費并開發票:借:銀行存款，貸:應收帳款，借:應收帳款，貸:主營業務收入，應交稅費，還是借:銀行存款，貸:主營業務收入，應交稅費
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2020-04-10
A 廠（增值稅一般納稅人）本年5月購進原材料一批，取得的增值稅專用發票上注明的價款為32萬元，全部將其提供給 B 廠（增值稅一般納稅人）加工成高檔化妝品。提貨時，支付的加工費及增值稅共2.26萬元，取得了 B 廠開具的增值稅專用發票，同時 B 廠代收代繳了消費稅（無同類商品售價）。 A 廠將收回的高檔化妝品的2/3用于連續加工生產高檔化妝品。本月出售自產高檔化妝品，取得不含稅收入70萬元。高檔化妝品消費稅稅率為15%。
要求：
(1）計算不含增值稅的加工費。(2）計算 B 廠生產的應稅品的組成計稅價格。
(3）計算 B 廠代收代繳的消費稅。
(4）計算 A 廠準予扣除的高檔化妝品的已納稅款。
(5）計算 A 廠的應納消費稅。
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2022-06-15
老師好我是小規模納稅人，園林綠化企業，免增值稅，上個月增值稅普票開了六萬多，增值稅申報表怎么填呢
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2019-07-01
我想問固定資產原值增加了，殘值率沒變，按照稅法規定，殘值需要變化嗎？
1/2820
2019-07-25
1.某日化企業（地處市區）為增值稅一般納稅人，2018年12月發生如下業務：
（1）與甲企業（地處縣城）簽訂加工合同，為甲企業加工一批高檔化妝品，甲企業提供的原材料成本20萬元，加工完工后開具增值稅專用發票，注明收取加工費及代墊輔助材料價款共計8萬元、增值稅1.28萬元。
（2）進口一批高檔化妝品作原材料，支付貨價60萬元、購貨傭金3萬元，支付進口高檔化妝品運抵我國輸入地點起卸前的運輸費用及保險費用共計9萬元，支付包裝勞務費1萬元，關稅稅率為20%；支付海關監管區至企業倉庫運費1.1萬元（不含稅），取得一般納稅人開具的增值稅專用發票，本月領用進口高檔化妝品的80%用于連續生產高檔化妝品。
（3）將普通護膚品和高檔化妝品組成成套化妝品銷售，某大型商場一次購買240套，該日化企業開具增值稅專用發票，注明金額48萬元，其中包括普通護膚品18萬元，高檔化妝品30萬元。
（4）銷售其他高檔化妝品取得不含稅銷售額150萬元。
（5）將成本為1.4萬元的新研制的高檔化妝品贈送給消費者使用，當月無同類高檔化妝品銷售價格。
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2020-06-17
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