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A公司2016年12月1日應收賬款期初余額為125萬元，其壞賬準備期初貸方余額為5萬元；2016年12月發生如下經濟業務：
1、12月5日，銷售產品110件，單價1萬元，增值稅率17%，未收款；
2、12月25日，收到某客戶前欠貨款11.7萬元存入銀行。
3、12月26日應收賬款發生的壞賬損失2萬元；
4、12月28日前期已轉銷的壞賬收回1萬元，存入銀行；
5、2016年12月31日，A公司對應收B公司賬款進行減值測試，確定的計提壞賬準備的比例為5%。
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2020-02-25
(8)某科研單位月末根據稅務部門的計算，使用銀行存款繳納增值稅3萬元，以及計提的所得稅1萬元，其中，已計提所得稅9000元。
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2022-01-03
老師，這題怎么做，麻煩分析一下
某企業將用于職工活動中心的電腦改用于生產車間,該批電腦購入時取得的增值稅專用發票上注明的價款為10萬元,增值稅為1.3萬元。截止2019年10月,該批電腦已計提折舊6.78萬元,則該批電腦應轉增進項稅（ ）萬元。
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2022-03-29
A、B公司屬非同一控制下的獨立公司。A公司于20×9年9月1日以本公司的設備對B公司投資，取得B公司20%的股份。該設備原值2000萬元，已計提折舊400萬元，已計提減值100萬元，在投資當日該設備公允價值為1300萬元（不含增值稅，增值稅稅率13%）。20×9年9月1日B公司所有者權益公允價值為8000萬元，企業對該投資用權益法核算。
要求:對該業務進行相應的會計處理。
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2022-01-02
東大公司將一臺原價 1000 萬元的生產用設備賣掉，該設備已計提折舊400萬元，計提減值各240 萬元。設各銷售價款 500 萬元，增值稅率 17%。要求：編制會計分錄
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2023-06-09
老師，請問小規模納稅人按差額納稅，月末計提增值稅的會計分錄怎么做？
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2016-12-10
甲公司外購一臺不需要安裝的設備，取得的增值稅專用發票上標注的價款為12萬元增值稅稅額為15600元為購買該設備發生運輸費為1500元，相關增值稅稅額為135元，云峰公司對該設備采用雙倍余額遞減法計提折舊，預計使用5年預計殘凈值率為2%，假定不考慮其他因素，計算該設備的購置成本，并編制購入的分錄，計算該設備2021年和2022年計提的折舊。
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2022-02-24
華龍公司采用“應收款項余額百分比”法核算壞賬損失，壞賬準備的提取比率為10％，增值稅適用稅率為16%，2018年12月1日應收款項期初余額為100萬元，壞賬準備貸方余額10萬元。當月有關業務如下： (1)12月5日，向B公司銷售產品200件，單價0.5萬元 (2)12月26日收回之前核銷的壞賬20萬元； （3）收回前欠貨款10萬元 (4)2018年12月31日計提壞賬準備。【要求】根據上述資料，編制有關業務的會計分錄。(金額單位用萬元表示)
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2020-07-11
出售固定資產收入計提增值稅，是不是如果當時購入按17%抵扣的進項，那么現在出售的話就按17計提銷項稅
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2019-09-30
一、甲公司為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲、住宿服務。2022 年 8 月有關經營情況如下：（1）提供餐飲、住宿服務取得含增值稅收入 1 431 萬元。（2）出租餐飲設備取得含增值稅收入 29 萬元，出租房屋取得含增值稅收入 5.5 萬元。（3）提供車輛停放服務取得含增值稅收入 11 萬元。（4）發生員工出差火車票、飛機票（注明員工身份信息）支出合計 10 萬元。（5）支付技術咨詢服務費，取得增值稅專用發票注明稅額 1.2 萬元。（6）購進衛生用具一批，取得增值稅專用發票注明稅額 1.6 萬元。（7）從農業合作社購進蔬菜，取得農產品銷售發票注明買價 100 萬元。問題：1.計算甲公司當月準予抵扣增值稅進項稅額
2.計算甲公司當月銷項稅額
3.計算甲公司當月應納增值稅額
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2023-06-27
你好老師，1.小規模納稅人銷售收入會計分錄怎么做，
2.支付附加稅及增值稅的會計怎么編。附加稅及增值稅還要不要做計提。謝謝
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2019-09-26
我是小規模納稅人，銷售稅額是未達到九萬，但是計提時要做應交稅費應交增值稅。可是申報時并不要交增值稅，這樣的分錄怎么做？
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2018-04-27
在2019年增值稅沒有計提，交稅的時候直接做了分錄 借：應交稅費-未交增值稅； 貸；銀行存款 導致應交稅費為負數，這樣的賬目該如何調整
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2021-07-13
公司是小規模納稅人，2018年第四季度開增值稅發票十幾萬，在做收入時計提的增值稅年末怎么處理，在2019年一月申報時怎么做分錄？
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2019-03-17
納稅人跨省提供建筑服務，申報納稅的增值稅額小于已預繳的增值稅稅額，近期抵減不完該怎么處理 上面這個問題是什么意思呢
1/737
2016-07-09
符合增值稅減免，申報附加稅時，提示“第一行，存在減免性質，減免稅額不能為0”，如何申報哦，謝謝，以前增值稅減免也沒遇到此類情況
1/1872
2020-01-15
小規模納稅人增值稅按季申報，達到起征點本季度申報的時侯稅控盤服務費抵扣增值稅。做賬的時候，附加稅是怎么計提做會計分錄。
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2017-10-21
請問下，單位員工為本企業提供的加工、修理修配不繳納增值稅，那外發給員工的不屬于工資的加工費員工需要開票繳納增值稅嗎？
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2021-04-14
取得的增值稅普通發票匯總開具發票的，可以不開具“銷售貨物或者提供應稅勞務清單”嗎？只有增值稅專用發票才要求必須開據嗎？
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2018-06-15
老師，小規模納稅人增值稅申報時，享受小微政策免征增值稅，免稅額是按3%算的。但開票時是稅率1%
請問賬務上營業收入怎么計提呢
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2021-09-09
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