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1.甲運輸企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021 年 1 月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)：（1）購進(jìn)運輸用大卡車 2 輛，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款 40000 元。（2）銷售 2013 年 2 月購進(jìn)的小汽車 1 輛，取得含稅銷售收入 10300 元（未放棄減稅優(yōu)惠）。（3）提供貨物運輸服務(wù)，取得含增值稅價款 109000 元，另收取優(yōu)質(zhì)服務(wù)費 2180 元。（4）提供貨物裝卸搬運服務(wù)，取得含增值稅價款 31800 元。（5）提供貨物倉儲服務(wù)，取得含增值稅價款 116600 元，另收取貨物逾期保管費 21200 元。已知：甲運輸企業(yè)上期留抵增值稅稅額 3200 元，取得的增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)期申報抵扣。要求：根據(jù)上述資料，簡要回答下列問題。（1）計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項稅額；（2）計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。
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2021-10-07
假設(shè)三月固定資產(chǎn)原值， 三月增加固定資產(chǎn)原值7萬。減少3萬。月折舊率5%。三月應(yīng)計提的折舊金額，以及4月應(yīng)計提的折舊金額為多少如何算？
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2019-10-20
你好老師，1.小規(guī)模納稅人銷售收入會計分錄怎么做，
2.支付附加稅及增值稅的會計怎么編。附加稅及增值稅還要不要做計提。謝謝
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2019-09-26
我是小規(guī)模納稅人，銷售稅額是未達(dá)到九萬，但是計提時要做應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅?？墒巧陥髸r并不要交增值稅，這樣的分錄怎么做？
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2018-04-27
在2019年增值稅沒有計提，交稅的時候直接做了分錄 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅； 貸；銀行存款 導(dǎo)致應(yīng)交稅費為負(fù)數(shù)，這樣的賬目該如何調(diào)整
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2021-07-13
公司是小規(guī)模納稅人，2018年第四季度開增值稅發(fā)票十幾萬，在做收入時計提的增值稅年末怎么處理，在2019年一月申報時怎么做分錄？
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2019-03-17
納稅人跨省提供建筑服務(wù)，申報納稅的增值稅額小于已預(yù)繳的增值稅稅額，近期抵減不完該怎么處理 上面這個問題是什么意思呢
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2016-07-09
符合增值稅減免，申報附加稅時，提示“第一行，存在減免性質(zhì)，減免稅額不能為0”，如何申報哦，謝謝，以前增值稅減免也沒遇到此類情況
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2020-01-15
小規(guī)模納稅人增值稅按季申報，達(dá)到起征點本季度申報的時侯稅控盤服務(wù)費抵扣增值稅。做賬的時候，附加稅是怎么計提做會計分錄。
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2017-10-21
請問下，單位員工為本企業(yè)提供的加工、修理修配不繳納增值稅，那外發(fā)給員工的不屬于工資的加工費員工需要開票繳納增值稅嗎？
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2021-04-14
取得的增值稅普通發(fā)票匯總開具發(fā)票的，可以不開具“銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單”嗎？只有增值稅專用發(fā)票才要求必須開據(jù)嗎？
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2018-06-15
老師，小規(guī)模納稅人增值稅申報時，享受小微政策免征增值稅，免稅額是按3%算的。但開票時是稅率1%
請問賬務(wù)上營業(yè)收入怎么計提呢
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2021-09-09
適用的增值稅稅率為13%,2020年8月末固定資產(chǎn)賬面余額為2000萬元，
(1)10月8日，甲公司購入一臺不需要安裝的M生產(chǎn)設(shè)備，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為100萬元，增值稅稅額為13萬元，全部款項以銀行存款支付。該設(shè)備預(yù)計可使用年限為5年，預(yù)計凈殘值為4萬元，采用雙倍余額送減法計提折舊。
(2)11月2日，甲公司對其一條原價為200萬元的生產(chǎn)線進(jìn)行更新改造，已計提折舊120萬元，改造過程中發(fā)生支出70萬元，以銀行存款支付，被替換部件的賬面價值為10萬元。
(3)12月5日，甲公司某倉庫因雷電引起火災(zāi)發(fā)生毀損，該倉庫原價為400萬元，已計提折舊100萬元，已計提減值準(zhǔn)備20萬元，其殘料估計價值為5萬元，殘料已驗收入庫，發(fā)生的清理費用2萬元，以銀行存款支付，經(jīng)保險公司核定應(yīng)賠償損失150萬元，尚未收到賠款，假設(shè)以上均不考慮增值稅。
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2021-11-19
(1)10月8日，甲公司自行建造廠房。購入工程物資，取得增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價格為98萬元，增值稅稅額為12.74萬元；另支付安裝費2萬元，增值稅稅額為0.18萬元，全部款項以銀行存款支付：領(lǐng)用生產(chǎn)用材料 10 萬元，相關(guān)增值稅1.3萬元。該設(shè)備預(yù)計可使用年限為5年，預(yù)計凈殘值為4萬元，當(dāng)月達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。
(2)11 月，甲公司對一條生產(chǎn)線進(jìn)行更新改造，該生產(chǎn)線的原價為200萬元，已計提折舊120萬元，改造過程中發(fā)生符合資本化支出70萬元，被替換部件的賬面價值為10萬元。
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2023-04-13
、甲酒店為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲住宿服務(wù)，2019年10月發(fā)生如下經(jīng)濟服務(wù)：
（1）提供餐飲服務(wù)，取得不含稅銷售額320萬元；提供住宿服務(wù)，取得不含稅銷售額190萬元。
（2）提供會議服務(wù)，取得不含稅銷售額150萬元；提供車輛停放服務(wù)，取得不含稅銷售額80萬元。
（3）購進(jìn)一批高檔紅酒，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額120萬元。
（4）對酒店內(nèi)部進(jìn)行裝飾修繕，從小規(guī)模納稅人處取得的代開增值稅專用發(fā)票上注明的金額為320萬元。
（5）向當(dāng)?shù)仞B(yǎng)老院贈送一批自產(chǎn)的食品，本企業(yè)同類產(chǎn)品不含稅市場價格為50萬元。
已知：銷售貨物增值稅稅率為13％；不動產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為9％；生活服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)（除有形動產(chǎn)租賃服務(wù)和不動產(chǎn)租賃服務(wù)外）增值稅稅率為6％；建筑服務(wù)增值稅稅率為9％；小規(guī)模納稅人代開增值稅專用發(fā)票征收率為3％。
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2021-09-10
甲酒店為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲住宿服務(wù)，2019年10月發(fā)生如下經(jīng)濟服務(wù)：
（1）提供餐飲服務(wù)，取得不含稅銷售額320萬元；提供住宿服務(wù)，取得不含稅銷售額190萬元。
（2）提供會議服務(wù)，取得不含稅銷售額150萬元；提供車輛停放服務(wù)，取得不含稅銷售額80萬元。
（3）購進(jìn)一批高檔紅酒，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額120萬元。
（4）對酒店內(nèi)部進(jìn)行裝飾修繕，從小規(guī)模納稅人處取得的代開增值稅專用發(fā)票上注明的金額為320萬元。
（5）向當(dāng)?shù)仞B(yǎng)老院贈送一批自產(chǎn)的食品，本企業(yè)同類產(chǎn)品不含稅市場價格為50萬元。
已知：銷售貨物增值稅稅率為13％；不動產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為9％；生活服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)（除有形動產(chǎn)租賃服務(wù)和不動產(chǎn)租賃服務(wù)外）增值稅稅率為6％；建筑服務(wù)增值稅稅率為9％；小規(guī)模納稅人代開增值稅專用發(fā)票征收率為3％。
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2021-06-03
老師，您好，增值稅即增即退的增值稅退回，交不交增值稅？
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2018-10-21
做未交增值稅轉(zhuǎn)出：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多繳增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
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2020-02-18
老師，進(jìn)項加計扣除的10%、這一部分記到營業(yè)外收入，那么附加稅呢，是直接按照實際去計提就行了嗎？還是原來未扣除的增增值稅去計提？
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2020-06-13
一、甲公司為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲、住宿服務(wù)。2022 年 8 月有關(guān)經(jīng)營情況如下：（1）提供餐飲、住宿服務(wù)取得含增值稅收入 1 431 萬元。（2）出租餐飲設(shè)備取得含增值稅收入 29 萬元，出租房屋取得含增值稅收入 5.5 萬元。（3）提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅收入 11 萬元。（4）發(fā)生員工出差火車票、飛機票（注明員工身份信息）支出合計 10 萬元。（5）支付技術(shù)咨詢服務(wù)費，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額 1.2 萬元。（6）購進(jìn)衛(wèi)生用具一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額 1.6 萬元。（7）從農(nóng)業(yè)合作社購進(jìn)蔬菜，取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票注明買價 100 萬元。問題：1.計算甲公司當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣增值稅進(jìn)項稅額
2.計算甲公司當(dāng)月銷項稅額
3.計算甲公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅額
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2023-06-27
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