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老師，您好，增值稅即增即退的增值稅退回，交不交增值稅？
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2018-10-21
甲酒店為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲住宿服務(wù)，2019年10月發(fā)生如下經(jīng)濟服務(wù)：
（1）提供餐飲服務(wù)，取得不含稅銷售額320萬元；提供住宿服務(wù)，取得不含稅銷售額190萬元。
（2）提供會議服務(wù)，取得不含稅銷售額150萬元；提供車輛停放服務(wù)，取得不含稅銷售額80萬元。
（3）購進一批高檔紅酒，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額120萬元。
（4）對酒店內(nèi)部進行裝飾修繕，從小規(guī)模納稅人處取得的代開增值稅專用發(fā)票上注明的金額為320萬元。
（5）向當(dāng)?shù)仞B(yǎng)老院贈送一批自產(chǎn)的食品，本企業(yè)同類產(chǎn)品不含稅市場價格為50萬元。
已知：銷售貨物增值稅稅率為13％；不動產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為9％；生活服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)（除有形動產(chǎn)租賃服務(wù)和不動產(chǎn)租賃服務(wù)外）增值稅稅率為6％；建筑服務(wù)增值稅稅率為9％；小規(guī)模納稅人代開增值稅專用發(fā)票征收率為3％。
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2021-06-03
、甲酒店為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲住宿服務(wù)，2019年10月發(fā)生如下經(jīng)濟服務(wù)：
（1）提供餐飲服務(wù)，取得不含稅銷售額320萬元；提供住宿服務(wù)，取得不含稅銷售額190萬元。
（2）提供會議服務(wù)，取得不含稅銷售額150萬元；提供車輛停放服務(wù)，取得不含稅銷售額80萬元。
（3）購進一批高檔紅酒，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額120萬元。
（4）對酒店內(nèi)部進行裝飾修繕，從小規(guī)模納稅人處取得的代開增值稅專用發(fā)票上注明的金額為320萬元。
（5）向當(dāng)?shù)仞B(yǎng)老院贈送一批自產(chǎn)的食品，本企業(yè)同類產(chǎn)品不含稅市場價格為50萬元。
已知：銷售貨物增值稅稅率為13％；不動產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為9％；生活服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)（除有形動產(chǎn)租賃服務(wù)和不動產(chǎn)租賃服務(wù)外）增值稅稅率為6％；建筑服務(wù)增值稅稅率為9％；小規(guī)模納稅人代開增值稅專用發(fā)票征收率為3％。
1/3266
2021-09-10
你好老師，1.小規(guī)模納稅人銷售收入會計分錄怎么做，
2.支付附加稅及增值稅的會計怎么編。附加稅及增值稅還要不要做計提。謝謝
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2019-09-26
我是小規(guī)模納稅人，銷售稅額是未達到九萬，但是計提時要做應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。可是申報時并不要交增值稅，這樣的分錄怎么做？
1/402
2018-04-27
在2019年增值稅沒有計提，交稅的時候直接做了分錄 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅； 貸；銀行存款 導(dǎo)致應(yīng)交稅費為負數(shù)，這樣的賬目該如何調(diào)整
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2021-07-13
公司是小規(guī)模納稅人，2018年第四季度開增值稅發(fā)票十幾萬，在做收入時計提的增值稅年末怎么處理，在2019年一月申報時怎么做分錄？
2/1034
2019-03-17
納稅人跨省提供建筑服務(wù)，申報納稅的增值稅額小于已預(yù)繳的增值稅稅額，近期抵減不完該怎么處理 上面這個問題是什么意思呢
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2016-07-09
符合增值稅減免，申報附加稅時，提示“第一行，存在減免性質(zhì)，減免稅額不能為0”，如何申報哦，謝謝，以前增值稅減免也沒遇到此類情況
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2020-01-15
小規(guī)模納稅人增值稅按季申報，達到起征點本季度申報的時侯稅控盤服務(wù)費抵扣增值稅。做賬的時候，附加稅是怎么計提做會計分錄。
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2017-10-21
請問下，單位員工為本企業(yè)提供的加工、修理修配不繳納增值稅，那外發(fā)給員工的不屬于工資的加工費員工需要開票繳納增值稅嗎？
1/625
2021-04-14
取得的增值稅普通發(fā)票匯總開具發(fā)票的，可以不開具“銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單”嗎？只有增值稅專用發(fā)票才要求必須開據(jù)嗎？
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2018-06-15
老師，小規(guī)模納稅人增值稅申報時，享受小微政策免征增值稅，免稅額是按3%算的。但開票時是稅率1%
請問賬務(wù)上營業(yè)收入怎么計提呢
3/1345
2021-09-09
4.3日，公司用銀行存款歸還3月3日借入的短期借款 100 000元。
5.4日，從華信工廠購入印村料801t，每吃200元，增值稅稅率為13%，貨款用銀行存款
支付
6.6日，從新民工廠購入乙材料50噸，
無啤300d60p6
2000, 20 =
40000
7.8日，從前進工廠購買丙材料2000千克，
每一克 20元.
增值稅稅
Le不（金的），我款及運我的大支付; 2180-4119%)-2000 s0vex -g- 8o2
關(guān)11306 6運雜界火
8.)11日，用現(xiàn)金3100元支付甲、乙防種材料的搬運費（按材料的買價分配運費），取得
增值稅普通發(fā)票。
1/440
2022-11-29
適用的增值稅稅率為13%,2020年8月末固定資產(chǎn)賬面余額為2000萬元，
(1)10月8日，甲公司購入一臺不需要安裝的M生產(chǎn)設(shè)備，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為100萬元，增值稅稅額為13萬元，全部款項以銀行存款支付。該設(shè)備預(yù)計可使用年限為5年，預(yù)計凈殘值為4萬元，采用雙倍余額送減法計提折舊。
(2)11月2日，甲公司對其一條原價為200萬元的生產(chǎn)線進行更新改造，已計提折舊120萬元，改造過程中發(fā)生支出70萬元，以銀行存款支付，被替換部件的賬面價值為10萬元。
(3)12月5日，甲公司某倉庫因雷電引起火災(zāi)發(fā)生毀損，該倉庫原價為400萬元，已計提折舊100萬元，已計提減值準備20萬元，其殘料估計價值為5萬元，殘料已驗收入庫，發(fā)生的清理費用2萬元，以銀行存款支付，經(jīng)保險公司核定應(yīng)賠償損失150萬元，尚未收到賠款，假設(shè)以上均不考慮增值稅。
1/1487
2021-11-19
(1)10月8日，甲公司自行建造廠房。購入工程物資，取得增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價格為98萬元，增值稅稅額為12.74萬元；另支付安裝費2萬元，增值稅稅額為0.18萬元，全部款項以銀行存款支付：領(lǐng)用生產(chǎn)用材料 10 萬元，相關(guān)增值稅1.3萬元。該設(shè)備預(yù)計可使用年限為5年，預(yù)計凈殘值為4萬元，當(dāng)月達到預(yù)定可使用狀態(tài)。
(2)11 月，甲公司對一條生產(chǎn)線進行更新改造，該生產(chǎn)線的原價為200萬元，已計提折舊120萬元，改造過程中發(fā)生符合資本化支出70萬元，被替換部件的賬面價值為10萬元。
1/407
2023-04-13
老師，進項加計扣除的10%、這一部分記到營業(yè)外收入，那么附加稅呢，是直接按照實際去計提就行了嗎？還是原來未扣除的增增值稅去計提？
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2020-06-13
一般納稅人，不滿500萬的固定資產(chǎn)年底前進行全額計提折舊，申報增值稅是是否需要填寫附表三
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2021-01-11
記賬憑證做賬順序詳細的順序，計提稅費，費用，進項，銷項，銀行流水，結(jié)轉(zhuǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？
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2023-05-05
增值稅稅率13% 計提壞賬準備0.5%
2019 應(yīng)收期末余額4000萬元
壞賬準備20萬元 8月應(yīng)收含稅價3390
12月份實際發(fā)生壞賬30萬元
計算壞賬準備沖減/補貼
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2021-04-03
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
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