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老師，小規模納稅人，這個季度銷售收入含稅24萬元，未達起征點，分錄：借應收賬款24萬，貸主營業務收入237623.76，貸應交稅費—應交增值稅2376.24。還有一筆場地租賃費含稅10萬元，分錄：借應收帳款10萬，貸其他業務收入95238.10，貸應交稅費—應交增值稅4761.9。請問季報時只收了租賃產生的稅金，主營業務收入未達啟征點未交增值稅，我現在把免稅2376.24元是不是：借應交稅費——應交增值稅2376.24，貸營業外收入—減免增值稅收入2376.24。這樣對嗎？感謝老師回復
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2025-04-17
為什么增值稅申報表中本期已繳稅額累計金額與明細賬上未交增值稅的借方累計金額不一致
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2018-05-25
小規模納稅人按季度申報增值稅，月銷售額超過10萬，季度銷售額未超過30萬，可以免交增值稅嗎？
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2020-09-30
什么情況下做轉出未交增值稅？是不是年底結賬必須要做轉出，？
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2019-01-21
小規模，季度收入未達到45萬，免交的增值稅需要做會計分錄嗎
1/231
2023-03-14
請問增值稅中的附表四本月預交了稅款未開票也要填上去嗎？
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2018-12-16
查賬征收的個體戶也適用于季度收入未超9萬免交增值稅嗎？
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2017-01-11
增值稅納稅表第38欄期末未交查補稅額有數，為什么沒法扣款
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2021-05-25
老師你好，公司上個月還有應交增值稅（進項稅）未抵扣稅額大于這個月應交增值稅（銷項稅）要交的稅額，這種情況下還要計提附加稅嗎？謝謝
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2020-02-22
請問老師，小規模納稅人收入的稅金做銷項稅還是未交增值稅
1/999
2019-10-14
未開增值稅發票要交納城市維護建設稅、教育費、地方教育費嗎？
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2018-12-11
一般納稅人發生業務，有進項有銷項，每月未交增值稅怎么結轉？
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2018-02-06
請問一下老師，小規模納稅人月底要不要做未交增值稅轉出呢？
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2020-03-26
小規模開具普票季度未超出30萬的額度，免交增值稅，請問一下，減免的應交稅費-應交增值稅，是當月做減免分錄轉營業外收入還是次月做分錄？
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2024-03-01
收到發票未認證是否也可以用待抵扣進項稅來做分錄 借：原材料或庫存商品 應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅 貸：應付賬款下月認證時借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額貸：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅
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2018-08-22
16年的進項需要轉出，那么第一步以需要轉出的發票復印件為憑證，借：營業外支出 貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出；第二步月末結轉；第三步交納稅款時: 借：應交稅金-應交增值稅-未交增值稅，貸：銀行存款，對嗎？
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2017-12-27
1O月開專票5萬，11月未開票，12月開普票20萬，需交多少增值稅
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2019-12-25
季報的小規模納稅人未交增值稅是按月轉出，還是按季度轉出
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2019-10-09
請問下老師，減免費金稅盤維護費，月末用沖減未交納增值稅嗎
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2021-09-07
增值稅還用計提嗎？我上個月計提了，這個月轉出未交稅有余額
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2018-11-08
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