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甲公司增值稅采用一般計稅方法，2022年發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
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（1）2022年3月10，購入需要安裝的設(shè)備一臺，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為350 000元，增值稅45 500元。甲公司委托長江公司將設(shè)備運(yùn)至公司所在地，運(yùn)費(fèi)為4 600元，增值稅為414元。以上款項已經(jīng)使用銀行存款付清。
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（2）2022年3月15日，收到設(shè)備后，甲公司組織技術(shù)人員展開安裝活動。期間，支付安裝費(fèi)用39 000元，安裝工人薪酬14 000元，領(lǐng)用倉庫中的原材料3 800元。2022年3月28日，安裝活動結(jié)束，設(shè)備投入正常使用。經(jīng)測算，該設(shè)備的凈殘值為10 000元，預(yù)計使用5年，采用年數(shù)總和法計提折舊。
（5）計算2023年該設(shè)備的折舊金額。
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2023-12-27
2、甲公司從某金融機(jī)構(gòu)借入的2年期借款750萬元已經(jīng)到期，本息合計870萬元，因發(fā)生財務(wù)困難無法按期足額償還。該金融機(jī)構(gòu)與甲公司簽訂了債務(wù)重組協(xié)議，約定：甲公司需于2020年12月末債務(wù)重組日償付所欠款項的20%，其余債務(wù)中的利息部分予以免除，本金展期半年，利率按年利率4%計算,其余資料略。
要求：根據(jù)上述資料，分別以下兩種情況，編制甲公司2020年末債務(wù)重組日的會計分錄。(金額單位用萬元表示)
(1)未附有或有條件。
(2)附有或有條件，即甲公司如果不能于2021年6月末之前償還借款，則將利率升至6%，且最晚需于2021年末償還。
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2022-05-26
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％，存貨采用實際成本法核算，發(fā)出存貨采用先進(jìn)先出法計價，銷售商品為企業(yè)的主營業(yè)務(wù)。2019年6月初，“庫存商品”科目余額為0。甲公司2019年6月發(fā)生的與存貨有關(guān)的業(yè)務(wù)如下：（1）當(dāng)月生產(chǎn)完工驗收入庫乙產(chǎn)品1500件，實際單位成本為200元；丙產(chǎn)品2000件，實際單位成本100元。（2）月末匯總的發(fā)出商品中，當(dāng)月已實現(xiàn)銷售的乙產(chǎn)品300件；存放在展覽中心的乙產(chǎn)品10件；存放在門市部準(zhǔn)備出售的丙產(chǎn)品500件；已經(jīng)完成銷售手續(xù)，但購買單位還未提取的丙產(chǎn)品200件。（3）月末對存貨進(jìn)行清查，發(fā)現(xiàn)A原材
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2021-06-23
某公司資產(chǎn)總額為1000萬元，資金結(jié)構(gòu)為：
資金來源 資金數(shù)額（萬元）
股本 26（面值1元，發(fā)行價格25元）
公積金 624
債券 350
企業(yè)發(fā)展需要資金500萬元，現(xiàn)有兩個方案可供選擇：
A方案：采用發(fā)行股票方式籌集資金，股票的面值為1元，發(fā)行價格仍為25不考慮籌資費(fèi)用。
B方案：采用發(fā)行債券方式籌集資金，債券票面利率為10%，不考慮發(fā)行費(fèi)用。該企業(yè)適用的所得稅稅率為25%，如果該企業(yè)的基本獲利率為15％則用何種方式籌集資金？如果該企業(yè)的基本獲利率為8%，則又選擇何種方籌集所需資金？（基本獲利率=EBIT/平均資產(chǎn)總額）
我想問的是那個每股收益無差別點怎么算呀，老師們
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2023-11-12
1、2018年12月,新世紀(jì)公司自行建造一條生產(chǎn)線并投入使用,全部建造成本
為600000元,決定采用年限平均法計提折舊,預(yù)計經(jīng)殘值率為2%,預(yù)計使用年限為
8年。
2020年12月,由于產(chǎn)品適銷對路,現(xiàn)有的生產(chǎn)能力已難以滿足公司生產(chǎn)發(fā)展的
需要,公司決定對現(xiàn)有生產(chǎn)線進(jìn)行改擴(kuò)建,改擴(kuò)建過程中發(fā)生以下支出:用銀行存款
購買工程物資一批,增值稅專用發(fā)票上注明的價款為210000元,增值稅稅款為27300
元,已全部領(lǐng)用用于改擴(kuò)建工程:另發(fā)生相關(guān)職工薪酬37000元。2021年6月30日,
完成了對生產(chǎn)線的改擴(kuò)建工程,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。請對以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會計處
理。
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2022-12-23
五、企業(yè)價值估計(兩階段增長模型)
某企業(yè)201 5年息稅前利潤6億元，營運(yùn)資金占銷售收入的10%(銷售收入60億元，且比上年增長20%)，購置固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)分別為2.5億元和0.5億元，計提折舊和攤銷分別為0.8億元和0.2億元。
該企業(yè)面臨兩個發(fā)展階段:一是2016-2018年前3年，在201 5年增長速度的基礎(chǔ)上每年以10%的遞增速度增長;二是從2019年起，在2018年增長速度的基礎(chǔ)上每年以5%的遞增速度增長。目前，所得稅稅率25%，無風(fēng)險收益率8%，市場平均收益率15%， 貝塔系數(shù)為1.8，債務(wù)利率8%，負(fù)債比率50%。
3年后，市場平均收益率12%，貝塔系數(shù)為1.5，負(fù)債比率40%。
要求:估計企業(yè)價值。
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2020-06-15
指出該公司年內(nèi)母公司資產(chǎn)負(fù)債表、合并資產(chǎn)負(fù)債表的主要變化。2.在母公司資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債和所有者權(quán)益部分,年度內(nèi)友生的最大變化出現(xiàn)在哪兩個 項目上?意味著什么? 3.股本和資本公積的變化會對企業(yè)未來的發(fā)展產(chǎn)生怎樣的影響? 4. 學(xué)完合并報表的內(nèi)容后,請繼續(xù)回答:(1)企業(yè)控制性投資年初和年末占用資產(chǎn)的規(guī)模及其增量撬動的子公司的資產(chǎn)規(guī)模分別是多少?(2)年度內(nèi)的并購所產(chǎn)生的子公司的增量資產(chǎn)主要是什么？這些資產(chǎn)對于整個集團(tuán)未來的經(jīng)營業(yè)績將產(chǎn)生什么影響？（3）結(jié)合該公司2018年以后發(fā)布的財務(wù)信息，體會以上分析內(nèi)容
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2021-12-02
假如某服裝經(jīng)銷公司在2018年為慶祝建廠10周年，決定在春節(jié)期間開展一次促銷活動，現(xiàn)有兩種方案可供選擇。
方案1，打七折，即按現(xiàn)價折扣30%銷售，原100元商品以70元售出；
方案2，贈送購貨價值30%的禮品，即購100元商品，可獲得30元禮品。（假定該服裝經(jīng)銷公司位于四川省，適用四川省對此買贈行為增值稅的有關(guān)規(guī)定 ）
要求：
（1）分析兩個方案的業(yè)務(wù)性質(zhì)，在列明法律依據(jù)的基礎(chǔ)上計算企業(yè)的應(yīng)繳增值稅；
（2）計算不同促銷方案下公司的稅后利潤（要考慮城市維護(hù)建設(shè)稅7%和教育費(fèi)附加3%，商品毛利率為30%，以上價格均為含稅價格）。
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2021-03-20
企業(yè)名稱：上海****民間融資登記服務(wù)有限公司，經(jīng)營范圍：“依據(jù)《民間融資機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)許可證》核準(zhǔn)的項目從事在上海市范圍內(nèi)從事以信息中介或者信息平臺形式,向社會公眾提供資金供需信息以及相關(guān)資金融通的配套服務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動;接受銀行委托從事信息外包、業(yè)務(wù)流程外包、知識流程外包;接受銀行委托對信貸逾期戶及信用卡透支逾期戶進(jìn)行催收服務(wù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動） ”請老師幫我分析一下屬于什么行業(yè)的企業(yè)，是屬于服務(wù)業(yè)，還是咨詢業(yè)還是金融業(yè)。行業(yè)的稅率是多少，謝謝老師！
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2019-08-15
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年4月發(fā)生有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)，開具4張13％稅率的增值稅專用發(fā)票，金額合計1200000元，稅額合計156000元；銷售應(yīng)稅貨物，開具一張13％稅率的增值稅普通發(fā)票，金額80000元，稅額10400元。購進(jìn)按規(guī)定允許抵扣的國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得1份增值稅專用發(fā)票，金額50000元，稅額4500元；取得1張注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單，票價2000元，民航發(fā)展基金50元，燃油附加費(fèi)120元；取得5張注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票，票面金額合計2060元。購進(jìn)一棟不動產(chǎn)，取得1張增值稅專用發(fā)票，金額1500000元，稅額135000元。
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2020-06-01
某事業(yè)單位2021年1月份發(fā)生如下業(yè)務(wù),要求對業(yè)務(wù)進(jìn)行處理1、收到零余額賬戶用款額度到賬通知書本月獲得授權(quán)支付額度8萬。同時提供專業(yè)業(yè)務(wù)服務(wù)取得收入5萬元,存入銀行。2、接受捐贈材料一批,發(fā)票上表明價值30000元,另以現(xiàn)金支付運(yùn)費(fèi)800元。3、收到代理銀行轉(zhuǎn)來的財政直接支付入賬通知書,開展某專業(yè)業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的費(fèi)用7萬元4、職工(后勤人員)報銷公務(wù)卡支付的差旅費(fèi)2000元,通過財政授權(quán)支付方式支付(尚未取得支付憑證)5、通過銀行存款轉(zhuǎn)賬,使用其他資金補(bǔ)助下屬單位燃?xì)飧脑炜?萬6、收到上年已經(jīng)確認(rèn)壞賬的其
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2023-03-03
型 ：批發(fā)和零售業(yè)
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經(jīng)營范圍（許可經(jīng)營項目） ：許可項目：廣告發(fā)布（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動）一般項目：國內(nèi)貿(mào)易代理；互聯(lián)網(wǎng)銷售（除銷售需要許可的商品）；箱包銷售；針紡織品銷售；電子產(chǎn)品銷售；服裝服飾零售；家居用品銷售；日用百貨銷售；辦公用品銷售；平面設(shè)計；技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；廣告設(shè)計、代理；廣告制作；計算機(jī)軟硬件及輔助設(shè)備批發(fā)；人工智能應(yīng)用軟件開發(fā)（除許可業(yè)務(wù)外，可自主依法經(jīng)營法律法規(guī)非禁止或限制的項目）老師這個經(jīng)營范圍可以做進(jìn)出口備案嗎？
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2024-10-28
M公司是一家網(wǎng)絡(luò)科技行業(yè)的民營企業(yè)，近年來業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，在日常經(jīng)營中也存在一些不甚合規(guī)的處理。例如，公司經(jīng)常邀請外部的計算機(jī)專業(yè)高手對公司的軟件產(chǎn)品進(jìn)行安全評測，但并不支付現(xiàn)金報酬，而是向其贈送有關(guān)的網(wǎng)上商城使用券（例如可在京東商城使用的電子卡券等），供其在網(wǎng)上商城使用兌換有關(guān)的商品或服務(wù)。公司將購買使用券的支出計為日常業(yè)務(wù)交際費(fèi)用處理。在最近的稅務(wù)檢查中，稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為M公司向計算機(jī)高手們提供網(wǎng)上商城使用券的行為應(yīng)按照視同銷售規(guī)則處理，由M公司計繳相應(yīng)的增值稅。
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2019-04-08
老師您好，我想問下，我們公司老板接的幫客戶代發(fā)貨，就是客戶進(jìn)口報關(guān)好的整個集裝箱的酒，直接拉到我們公司所在的地方，然后我們公司幫客戶分好貨找好物流發(fā)到客戶的客戶那里，這中間的費(fèi)用包括我們公司員工的裝卸費(fèi)，打托費(fèi)，再加上找物流公司實際產(chǎn)生的運(yùn)費(fèi)，總得運(yùn)費(fèi)一起開票給客戶，請問開物流輔助服務(wù)—裝卸服務(wù)，可以么？公司營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍如下 供應(yīng)鏈管理，倉儲服務(wù)(除危險化學(xué)品)，國內(nèi)貨物運(yùn)
輸代理，裝卸服務(wù)，商務(wù)咨詢，從事貨物進(jìn)口及技術(shù)進(jìn)
口業(yè)務(wù)，國際貨物運(yùn)輸代理。[依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，
經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動。]
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2020-07-24
老師好！我是零基礎(chǔ)的財務(wù)，想問以下問題（提供了截圖，請查看）
1、電子系統(tǒng)中的“企業(yè)所得稅（年報）”是根據(jù)什么依據(jù)填寫的呢？這就是大家說的企業(yè)所得稅匯繳清算嗎？
2、電子系統(tǒng)里面的財報報表報送項目里面的”小企業(yè)會計準(zhǔn)則“201901-20912月”是根據(jù)什么來填寫的，季度申報的時候，我知道是按季度報表填入數(shù)據(jù)。這個財務(wù)報表是稅務(wù)事務(wù)所出具的財務(wù)報告嗎？
3、平時大家說的財務(wù)報告和企業(yè)所得稅匯繳清算是一會事情嗎？委托稅務(wù)事務(wù)所出具的財務(wù)報告，就等于做了企業(yè)所得稅匯繳清算工作嗎？
4、因為不懂這些，應(yīng)該怎么開展完成這些工作呢？
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2020-02-28
某公司目前的資本來源包括面值為1元的普通股1000萬股和平均利率為10%的3200萬元的負(fù)債。預(yù)計企業(yè)當(dāng)年能實現(xiàn)息稅前利潤1600萬元。為了進(jìn)一步拓展國際市場，公司需要在國外建立一全資子公司，該全資子公司需要投資4000萬元。預(yù)計該子公司建成后會為公司增加銷售收入2000萬元。其中變動成本為1100萬元，固定成本為500萬元。該項資金來源有三種籌資形式：（1）以11%的利率發(fā)行債券；（2）按面值發(fā)行股利率為12%的優(yōu)先股；（3）按每股20元價格發(fā)行普通股。試運(yùn)用無差別點分析法分析公司選擇哪一種籌資方式。（公司所稅稅率為30%）
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2021-12-11
一般項目：配電開關(guān)控制設(shè)備制造；配電開關(guān)控制設(shè)備銷售；金屬結(jié)構(gòu)制造；金屬結(jié)構(gòu)銷售；電器輔件制造；電器輔件銷售；輸配電及控制設(shè)備制造；智能輸配電及控制設(shè)備銷售；機(jī)械電氣設(shè)備制造；機(jī)械電氣設(shè)備銷售；電力設(shè)施器材制造；電力設(shè)施器材銷售；儀器儀表制造；儀器儀表銷售；普通閥門和旋塞制造（不含特種設(shè)備制造）；閥門和旋塞銷售（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）,這是經(jīng)營范圍，可是印花稅申報的時候，這有承攬合同，沒有買賣合同，承攬合同是雙方都要交印花稅的嗎？印花稅可以自己添加買賣合同嗎？
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2024-07-02
一般公司出賬哪些不用繳稅？
老師:在中國，以下幾種情況的收入一般不需要繳稅：
1. 政府補(bǔ)助：這包括科研補(bǔ)助、教育補(bǔ)助等，這些都是政府為了鼓勵某些行業(yè)或者項目發(fā)展而給予的補(bǔ)助，不需要繳稅。
2. 捐贈收入：如果公司收到的是捐贈，那么這部分收入也是不需要繳稅的。
3. 其他非經(jīng)營性收入：這包括一些罰款、賠償金等，這些都是非經(jīng)營性收入，不需要繳稅。
但是，具體情況還需要根據(jù)公司的具體業(yè)務(wù)和收入情況，以及相關(guān)的稅法規(guī)定來確定。如果有不確定的地方，建議咨詢專業(yè)的會計或者稅務(wù)顧問。
那么意思是公司經(jīng)營材料費(fèi)也要繳稅吧？
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2023-09-25
您好，假設(shè)A公司為有限合伙企業(yè)認(rèn)繳注冊1萬元(有限合伙人A認(rèn)繳6900，有限合伙人B認(rèn)繳1500，有限合伙人C認(rèn)繳1500，三個有限合伙人共認(rèn)繳9900元，占股99%，其中普通合伙人占股1%，)。用這家A公司(有限合伙企業(yè))，跟B企業(yè)有限公司，一起注冊認(rèn)繳一家實際開展銷售工作的C公司(C公司認(rèn)繳300萬，其中A有限合伙企業(yè)認(rèn)繳90萬，占股30%，B公司認(rèn)繳210萬，占股70%)。那么當(dāng)C公司出現(xiàn)經(jīng)營虧損70萬(沒有對外欠賬，只是經(jīng)營虧損，銷售收入減去正常開支，虧損70萬)。請問這個虧損，A公司中的4位合伙人如何承擔(dān)虧損？各承擔(dān)多少？非常感謝！謝謝！
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2023-12-24
老師，請問下列范圍可以開：信息技術(shù)服務(wù)*基站維護(hù)服務(wù)么？
經(jīng)營范圍：房屋建筑工程、土石方工程、市政公用工程、體育場地設(shè)施工程、消防設(shè)施工程的施工；建設(shè)項目投資,工程技術(shù)咨詢，室內(nèi)外裝飾設(shè)計及施工，園林綠化設(shè)計及施工，水電安裝，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)工程設(shè)計及施工，物業(yè)管理，勞務(wù)服務(wù)，網(wǎng)頁設(shè)計，平面設(shè)計，電腦圖文設(shè)計、制作、繪圖，建筑工程、市政工程、公路工程、水利工程、環(huán)保工程、園林景觀的設(shè)計；銷售；建筑材料、工程機(jī)械及設(shè)備、金屬制品、電線電纜、五金交電、環(huán)保設(shè)備、監(jiān)控設(shè)備。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動)
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2020-11-10
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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