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我司申報(bào)企業(yè)所得稅，季度可以享受小微減免，年度不符合，享受不了，那賬務(wù)怎么處理？1、如1季度末計(jì)提：借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；
2、下個(gè)月申報(bào)后， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入；
3、到三季度或年度無(wú)法享受時(shí)，借：所得稅（當(dāng)期+前期享受減免），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；
疑問(wèn)：那前期享受減免計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入科目金額直接轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)了，所以營(yíng)業(yè)外收入科目計(jì)的減免稅不用做任何調(diào)整是嗎
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2022-04-12
2019年1季度企業(yè)所得稅季度申報(bào)表A200000中季初資產(chǎn)總額是3月資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)合計(jì)年初數(shù)嗎？季末資產(chǎn)總額是3月資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)合計(jì)期末數(shù)嗎？
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2019-04-10
老師，我們公司5月購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)，6月份計(jì)提了折舊，現(xiàn)在7月份預(yù)繳季度所得稅匯算清繳，固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）優(yōu)惠名字表的填列問(wèn)題需要請(qǐng)教一下老師
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2019-07-15
老師，如果一個(gè)企業(yè)從2013年9月截止到2014年12月一直處于虧損狀態(tài)，那第一季度所得稅報(bào)稅系統(tǒng)中是否可填列彌補(bǔ)以前年度虧損？
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2015-03-17
至?xí)r候請(qǐng)務(wù)師事物所出具匯算清繳報(bào)告，如果有有三年多了，到時(shí)請(qǐng)他幫忙填寫以前年度虧損金額嗎？帶什么資料，可能要找當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)事師務(wù)所是嗎？也就是小規(guī)模的，報(bào)稅從季，到年，到彌補(bǔ)虧損，五年內(nèi)，都報(bào)完了，又重新開，始，第一年第一度是怎么弄的，收入減成本費(fèi)用*0。25第二季度，又減以前季度交的所得稅。這個(gè)五年也是一樣的，彌補(bǔ)到哪年哪月，從這開始，往下推，按照以前的方法做。這是一個(gè)完整的報(bào)稅流程嗎 31分鐘前 我回復(fù):這是季度的，沒(méi)看到當(dāng)年累計(jì)以繳所得稅額，申報(bào)季度增值稅，有個(gè)本期數(shù)，和累計(jì)金額，累計(jì)金額要填嗎
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2015-08-30
所得稅最后一個(gè)季度盈利。彌補(bǔ)虧損填在哪個(gè)附表啊，
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2017-01-09
老師，我們公司還沒(méi)有建帳，這個(gè)月報(bào)了些無(wú)票的收入，這個(gè)季度不是要報(bào)所得稅嗎？我沒(méi)有帳，也沒(méi)有報(bào)表，要怎么辦呢
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2016-01-07
老師，我這個(gè)所得稅和利潤(rùn)該怎么寫說(shuō)明？因?yàn)槭堑谝淮巫觯驹吕麧?rùn)負(fù)數(shù)，但是本月因?yàn)橛袕垎巫樱瑸橐粋€(gè)季度的所得稅，按理有所得稅就不應(yīng)該利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，但是這個(gè)所得稅是一個(gè)季度的，我該怎么寫說(shuō)明？
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2019-08-08
公司2017年虧損35萬(wàn)， 2018年一季度盈利17萬(wàn)，2018年一季度是否需要交所得稅呢 那個(gè)35萬(wàn)填在匯算清算哪一張表內(nèi)
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2020-01-04
這個(gè)本季度出現(xiàn)了所得稅 就這么申報(bào)可以嗎 這樣報(bào)上吧去會(huì)不會(huì)交稅 還是要把本季度的利潤(rùn)刪掉啊
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2018-01-11
我6月份公司開出了超500萬(wàn)的免稅普票（在科技局備案過(guò)的委托開發(fā)合同的服務(wù)費(fèi)），我現(xiàn)在在填所得稅季度申報(bào)表，其中有個(gè)不征稅收入，我前期開出的500萬(wàn)的免稅普票屬于這個(gè)不征稅收入嗎？
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2021-07-14
之前年度都是虧損的，今年第一季度有盈利 需要交納所得稅嗎？這里的虧損怎么跳不出來(lái) 也輸入不了，19年的匯繳清算也申報(bào)了 怎么還不出來(lái)
1/1029
2020-04-23
所得稅按季度填報(bào)信息設(shè)置，需要填從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額，這資產(chǎn)總額是怎么填？
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2019-04-08
疫情期間第二季度的所得稅延遲繳納，應(yīng)該計(jì)提在哪個(gè)月呢，6月已經(jīng)結(jié)賬，可以在7月計(jì)提嗎？
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2020-09-14
發(fā)現(xiàn)2016年第四季度的所得稅沒(méi)有計(jì)提，2017年要怎么調(diào)整，財(cái)務(wù)怎么處理？
1/1062
2017-10-25
老師，所得稅季度預(yù)繳的時(shí)候也是可以彌補(bǔ)虧損的吧
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2020-07-15
老師，我季度報(bào)所得稅時(shí)，符合小微最后實(shí)繳了600多，我是按實(shí)繳600，還是按優(yōu)惠前的金額下賬，分錄怎么做呢？
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2016-06-06
所得稅繳納是一個(gè)季度收入-營(yíng)業(yè)支出后的數(shù)據(jù)是吧？
1/489
2018-07-04
老師，所得稅匯算時(shí)，要填寫資產(chǎn)總額（季度平均值）填的是哪個(gè)數(shù)字？
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2020-05-18
老師，利潤(rùn)表上營(yíng)業(yè)成本是0，管理費(fèi)用是645，填寫季報(bào)表時(shí)，營(yíng)業(yè)成本那是填0還是把管理費(fèi)用的數(shù)字填寫上呢？
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2015-07-13
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
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