;)
老師：請問我這做內(nèi)賬補(bǔ)錄，采購時沒有做：
借：應(yīng)繳增值稅—進(jìn)項稅額的分錄
直接做了，借：庫存原料
貸：應(yīng)付賬款
銷售時也沒有做對應(yīng)的，增值稅—銷項增值稅
到月底直接用銷項增值稅減去進(jìn)項增值稅，就是應(yīng)繳的增值稅
請問：這個怎么做分錄
謝謝
5/854
2019-07-19
庫存現(xiàn)金盤虧，存不存在營業(yè)外支出？
1/2398
2018-11-04
下列關(guān)于整體價值的說法中，正確的有（ ）。
A、企業(yè)的整體價值不等于企業(yè)單項資產(chǎn)價值的總和
B、企業(yè)的整體價值來源于各部分之間的聯(lián)系
C、若企業(yè)的有些部分可以剝離出來單獨(dú)存在，其單獨(dú)價值就可作為整體一部分
的價值
D、部分只有在整體中才能體現(xiàn)出其價值
1/445
2020-03-07
下列關(guān)于整體價值的說法中，正確的有（ ）。
A、企業(yè)的整體價值不等于企業(yè)單項資產(chǎn)價值的總和
B、企業(yè)的整體價值來源于各部分之間的聯(lián)系
C、若企業(yè)的有些部分可以剝離出來單獨(dú)存在，其單獨(dú)價值就可作為整體一部分的價值
D、部分只有在整體中才能體現(xiàn)出其價值
1/542
2020-03-07
關(guān)于投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換后的入賬價值的確定，下列說法中正確的有（ ）。
A自用房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為成本模式計量的投資性房地產(chǎn)時，應(yīng)按轉(zhuǎn)換日的原價
B作為存貨的房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為成本模式計量的投資性房地產(chǎn)時，應(yīng)按該項存貨在轉(zhuǎn)換日的賬面價值，借記“投資性房地產(chǎn)”科目
C存貨轉(zhuǎn)換為公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)時，應(yīng)按轉(zhuǎn)換日的公允價值，作為投資性房地產(chǎn)的入賬價值
D自用房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)時，應(yīng)按轉(zhuǎn)換當(dāng)日的公允價值作為投資性房地產(chǎn)入賬價值
老師我想問一下為什么A選項也對。不是應(yīng)該按轉(zhuǎn)換日的賬面價值計入投資性房地產(chǎn)嗎？
1/2221
2020-02-13
2022年4月1日A公司購入非關(guān)聯(lián)方B公
司80%表決權(quán)股份,當(dāng)日對B公司進(jìn)行控
制,A公司支付購買價款5000萬元。當(dāng)日B
公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價值為4000萬元,
除存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)外,其他資產(chǎn)
和負(fù)債的賬面價值與公允價值相同,存貨、
固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)賬面價值與公允價值
如下表所示。購買日B公司所有者權(quán)益項
目,股本2500萬元,資本公積500萬元,盈余
公積200萬元,未分配利潤800萬元。不考
慮其他因素作出A公司在購買日個別報表
和合并報表的賬務(wù)處理。
B公司
項目
存貨賬面價值1100公允價值 1700
固定資產(chǎn)賬面800公允價值 1300
無形資產(chǎn)賬面600公允價值1000
2/251
2022-12-11
長江公司2017年1月1日以銀行存款200萬元從乙公司的原股東處取得乙公司20%的股權(quán)，能夠?qū)σ夜镜纳a(chǎn)經(jīng)營決策產(chǎn)生重大影響，當(dāng)日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為1200萬元，賬面價值為1000萬元，差額為一批存貨形成，該批存貨的賬面成本為300萬元，未計提存貨跌價準(zhǔn)備，公允價值為500萬元。2017年度乙公司實現(xiàn)凈利潤500萬元，宣告并分配現(xiàn)金股利200萬元，上述存貨對外銷售60%，其因投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換使其他綜合收益增加100萬元，無其他所有者權(quán)益變動。2017年12月31日，長江公司對乙公司投資的賬面價值為（ ）萬元。
A.
276
B.
236
C.
256
D.
296
3/4208
2019-04-11
退貨收到銷項負(fù)數(shù)發(fā)票，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅－進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅－進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出， 后面分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅－進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ；交費(fèi)時 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款，對嗎？
1/777
2018-10-26
去年第三季度的增值稅做錯了，
我做的分錄是
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 153.97
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 153.97
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 153.97
貸:銀行存款 153.97
當(dāng)時沒注意，這個153.97里有5.2是城市維護(hù)建設(shè)稅。請問現(xiàn)在怎么改呢
1/299
2022-04-14
債券投資存在減值的情況下，期末算攤余成本時候，攤余成本需要用債券投資的期末余額減去減值嗎？剛做了一題，是有減值的情況，但是答案在計算時并沒有減去減值，我記得老師講課的時候，說是需要扣掉減值來算攤余的。
1/889
2021-03-09
有3張發(fā)票我這個月已經(jīng)認(rèn)證完了，購進(jìn)庫存商品的，但是開錯了，所以作廢了，但是我這邊已經(jīng)認(rèn)證完了，老師那這個我該怎么處理？該怎么做分錄呀？增值稅報表中如何填列呢？
1/585
2018-05-29
某高校趙教授2019年1-4月取得的部分收入項目如下：（1）每月從學(xué)校取得的收入包括基本工資3800元，教授津貼6000元，負(fù)責(zé)贍養(yǎng)其68周歲的父母并負(fù)擔(dān)一套按照首套房貸款利率的房貸，按照所在省人民政府規(guī)定的比例提取并繳付“三險一金”1200元。
（2）2月因持有兩年前在上交所購買的某上市公司股票13000股，取得該公司年中股票分紅所得2600元。
（3）自1月1日起將自有的面積為120平米的住房按照市場價格出租給李某居住，每月不含增值稅租金5500元，租期為一年，全年租金收入66000元。
（4）4月10日因其擔(dān)任另外一所高校的博士論文答辯主席取得答辯費(fèi)5000元。
（5）4月取得國債利息收入1850元，一年期定期儲蓄存款利息收入375元，某上市公司發(fā)行的企業(yè)債券利息收入1000元。
（其他相關(guān)資料：趙教授未婚且為獨(dú)身子女
1/1507
2022-01-13
某高校趙教授2019年1-4月取得的部分收入項目如下：（1）每月從學(xué)校取得的收入包括基本工資3800元，教授津貼6000元，負(fù)責(zé)贍養(yǎng)其68周歲的父母并負(fù)擔(dān)一套按照首套房貸款利率的房貸，按照所在省人民政府規(guī)定的比例提取并繳付“三險一金”1200元。
（2）2月因持有兩年前在上交所購買的某上市公司股票13000股，取得該公司年中股票分紅所得2600元。
（3）自1月1日起將自有的面積為120平米的住房按照市場價格出租給李某居住，每月不含增值稅租金5500元，租期為一年，全年租金收入66000元。
（4）4月10日因其擔(dān)任另外一所高校的博士論文答辯主席取得答辯費(fèi)5000元。
（5）4月取得國債利息收入1850元，一年期定期儲蓄存款利息收入375元，某上市公司發(fā)行的企業(yè)債券利息收入1000元。
（其他相關(guān)資料：趙教授未婚且為獨(dú)身子女，對住房貸款利息和贍養(yǎng)老人專項附加扣除選擇在學(xué)校預(yù)扣預(yù)繳其稅款時扣除）
計算
1/928
2022-06-30
老師，存款利息不征收增值稅， 貸款服務(wù)全額計稅，傻傻分不清楚
不都是一樣的嗎
貸款服務(wù)，全部利息收入，和利息性收入不都是利息嗎
老師這樣理解對嗎？利息收入是征收環(huán)節(jié)，貸款服務(wù)和利息收入是計算銷項稅環(huán)節(jié)還沒有扣減進(jìn)項，……
1/2784
2020-03-23
請問跨境電商繳納海關(guān)保證金的時候，繳的時候是用私賬繳納的，但是海關(guān)退保證金是退到公賬來的，請問是做營業(yè)外收入？直接做成借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項？
2/1297
2021-06-05
你好，貿(mào)易公司10月底，庫存商品余額為0，委托加工物資余額為0。
10月收到一張加工費(fèi)的增值稅的發(fā)票，加工費(fèi)發(fā)票10月未入賬。
這張加工費(fèi)發(fā)票我要怎么入賬在11月里？
1/977
2017-11-30
、以銀行存款支付甲、乙材料共同的運(yùn)雜費(fèi)500元（運(yùn)雜費(fèi)按材料重量比
例分配）、甲、乙材料均已運(yùn)到，驗收入庫，結(jié)轉(zhuǎn)其實際采購成本（運(yùn)雜費(fèi)不考
慮增值稅）分錄
1/1162
2022-11-29
企業(yè)購買原材料已入庫，價款20000元，增值稅
2600元，銀行存款已支付。計劃成本為18000元。寫兩筆分錄。
1/4732
2022-06-18
9、某企業(yè)為一般納稅人，于20X7 年年初自行建造倉庫一座，購入為工程準(zhǔn)備的各種物資500000 元，支付的增值稅額為80000 元，實際領(lǐng)用工程物資100000 元;另外領(lǐng)用了企業(yè)生產(chǎn)用的原材料一批，實際成本為10000 元;工程人員工資費(fèi)用40000 元，企業(yè)輔助生產(chǎn)車間為工程提供有關(guān)勞務(wù)支出3000 元，工程于20X7 年4 月達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并交付使用。
要求：計算工程完工交付使用時固定資產(chǎn)的入賬價值。
10、甲公司期末存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低法計價。20X8 年9 月26 日，甲公司與乙企業(yè)簽訂銷售合同:由甲公司于20X9 年3 月6 日向乙企業(yè)銷售A 存貨20000 臺，每臺2 萬元。20X8 年12 月31 日，甲公司庫存存貨15 000 臺，單位成本1.3 萬元。20X8 年12 月31 日， A 存貨的市場銷售價格為每臺1.5萬元，預(yù)計銷售費(fèi)用每臺0.06萬元。
要求:
（1）計算有合同約定部分存貨的可變現(xiàn)凈值、賬面成本以及要計提的存貨跌價準(zhǔn)備。
（2）計算沒有合同約定部分存貨的可變現(xiàn)凈值、賬面成本以及要計提的存貨跌價準(zhǔn)備。
5/1638
2020-06-13
甲、乙公司合并前存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。2019年6月末，甲公司取得乙公司凈資產(chǎn)向乙公司的原控股股東支付的合并對價見表7-1。乙公司合并前可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價值為18000萬元（有關(guān)資產(chǎn)總額25000萬元，有關(guān)負(fù)債總額7000萬元），公允價值為19000萬元，其中1000萬元的增值額由部分存貨和固定資產(chǎn)的評估增值高于賬面價值所致。支付合并對價后乙公司注銷，其凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)入甲公司。甲公司用銀行存款支付與此項合并有關(guān)的評估費(fèi)、審計費(fèi)、咨詢費(fèi)共計2萬元。增值稅稅率為13%。為簡化起見不考慮出讓固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的相關(guān)增值稅及其他稅費(fèi)。
表7-1 甲公司支付的合并對價情況表
項目 賬面價值 公允價值
銀行存款 500 500
庫存商品 3000 4000
固定資產(chǎn) 7300 7000
無形資產(chǎn) 4900 5000
長期股權(quán)投資 1800 2000
合計 17500 18500
（3）假定此項企業(yè)合并使甲公司取得乙公司100%控股權(quán)，乙公司并沒有注銷其法人資格，要求進(jìn)行賬務(wù)處理
1/779
2021-11-23
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請勿轉(zhuǎn)載 會計學(xué)堂僅提供會計學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
