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老師:請問我這做內(nèi)賬補(bǔ)錄,采購時沒有做: 借:應(yīng)繳增值稅—進(jìn)項稅額的分錄 直接做了,借:庫存原料 貸:應(yīng)付賬款 銷售時也沒有做對應(yīng)的,增值稅—銷項增值稅 到月底直接用銷項增值稅減去進(jìn)項增值稅,就是應(yīng)繳的增值稅 請問:這個怎么做分錄 謝謝
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2019-07-19
庫存現(xiàn)金盤虧,存不存在營業(yè)外支出?
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2018-11-04
下列關(guān)于整體價值的說法中,正確的有( )。 A、企業(yè)的整體價值不等于企業(yè)單項資產(chǎn)價值的總和 B、企業(yè)的整體價值來源于各部分之間的聯(lián)系 C、若企業(yè)的有些部分可以剝離出來單獨(dú)存在,其單獨(dú)價值就可作為整體一部分 的價值 D、部分只有在整體中才能體現(xiàn)出其價值
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2020-03-07
下列關(guān)于整體價值的說法中,正確的有( )。 A、企業(yè)的整體價值不等于企業(yè)單項資產(chǎn)價值的總和 B、企業(yè)的整體價值來源于各部分之間的聯(lián)系 C、若企業(yè)的有些部分可以剝離出來單獨(dú)存在,其單獨(dú)價值就可作為整體一部分的價值 D、部分只有在整體中才能體現(xiàn)出其價值
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2020-03-07
關(guān)于投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換后的入賬價值的確定,下列說法中正確的有( )。 A自用房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為成本模式計量的投資性房地產(chǎn)時,應(yīng)按轉(zhuǎn)換日的原價 B作為存貨的房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為成本模式計量的投資性房地產(chǎn)時,應(yīng)按該項存貨在轉(zhuǎn)換日的賬面價值,借記“投資性房地產(chǎn)”科目 C存貨轉(zhuǎn)換為公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)時,應(yīng)按轉(zhuǎn)換日的公允價值,作為投資性房地產(chǎn)的入賬價值 D自用房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)時,應(yīng)按轉(zhuǎn)換當(dāng)日的公允價值作為投資性房地產(chǎn)入賬價值 老師我想問一下為什么A選項也對。不是應(yīng)該按轉(zhuǎn)換日的賬面價值計入投資性房地產(chǎn)嗎?
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2020-02-13
2022年4月1日A公司購入非關(guān)聯(lián)方B公 司80%表決權(quán)股份,當(dāng)日對B公司進(jìn)行控 制,A公司支付購買價款5000萬元。當(dāng)日B 公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價值為4000萬元, 除存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)外,其他資產(chǎn) 和負(fù)債的賬面價值與公允價值相同,存貨、 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)賬面價值與公允價值 如下表所示。購買日B公司所有者權(quán)益項 目,股本2500萬元,資本公積500萬元,盈余 公積200萬元,未分配利潤800萬元。不考 慮其他因素作出A公司在購買日個別報表 和合并報表的賬務(wù)處理。 B公司 項目 存貨賬面價值1100公允價值 1700 固定資產(chǎn)賬面800公允價值 1300 無形資產(chǎn)賬面600公允價值1000
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2022-12-11
長江公司2017年1月1日以銀行存款200萬元從乙公司的原股東處取得乙公司20%的股權(quán),能夠?qū)σ夜镜纳a(chǎn)經(jīng)營決策產(chǎn)生重大影響,當(dāng)日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為1200萬元,賬面價值為1000萬元,差額為一批存貨形成,該批存貨的賬面成本為300萬元,未計提存貨跌價準(zhǔn)備,公允價值為500萬元。2017年度乙公司實現(xiàn)凈利潤500萬元,宣告并分配現(xiàn)金股利200萬元,上述存貨對外銷售60%,其因投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換使其他綜合收益增加100萬元,無其他所有者權(quán)益變動。2017年12月31日,長江公司對乙公司投資的賬面價值為(  )萬元。 A. 276 B. 236 C. 256 D. 296
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2019-04-11
退貨收到銷項負(fù)數(shù)發(fā)票,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出, 后面分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出科目 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ;交費(fèi)時 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款,對嗎?
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2018-10-26
去年第三季度的增值稅做錯了, 我做的分錄是 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 153.97 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 153.97 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 153.97 貸:銀行存款 153.97 當(dāng)時沒注意,這個153.97里有5.2是城市維護(hù)建設(shè)稅。請問現(xiàn)在怎么改呢
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2022-04-14
債券投資存在減值的情況下,期末算攤余成本時候,攤余成本需要用債券投資的期末余額減去減值嗎?剛做了一題,是有減值的情況,但是答案在計算時并沒有減去減值,我記得老師講課的時候,說是需要扣掉減值來算攤余的。
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2021-03-09
有3張發(fā)票我這個月已經(jīng)認(rèn)證完了,購進(jìn)庫存商品的,但是開錯了,所以作廢了,但是我這邊已經(jīng)認(rèn)證完了,老師那這個我該怎么處理?該怎么做分錄呀?增值稅報表中如何填列呢?
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2018-05-29
某高校趙教授2019年1-4月取得的部分收入項目如下:(1)每月從學(xué)校取得的收入包括基本工資3800元,教授津貼6000元,負(fù)責(zé)贍養(yǎng)其68周歲的父母并負(fù)擔(dān)一套按照首套房貸款利率的房貸,按照所在省人民政府規(guī)定的比例提取并繳付“三險一金”1200元。 (2)2月因持有兩年前在上交所購買的某上市公司股票13000股,取得該公司年中股票分紅所得2600元。 (3)自1月1日起將自有的面積為120平米的住房按照市場價格出租給李某居住,每月不含增值稅租金5500元,租期為一年,全年租金收入66000元。 (4)4月10日因其擔(dān)任另外一所高校的博士論文答辯主席取得答辯費(fèi)5000元。 (5)4月取得國債利息收入1850元,一年期定期儲蓄存款利息收入375元,某上市公司發(fā)行的企業(yè)債券利息收入1000元。 (其他相關(guān)資料:趙教授未婚且為獨(dú)身子女
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2022-01-13
某高校趙教授2019年1-4月取得的部分收入項目如下:(1)每月從學(xué)校取得的收入包括基本工資3800元,教授津貼6000元,負(fù)責(zé)贍養(yǎng)其68周歲的父母并負(fù)擔(dān)一套按照首套房貸款利率的房貸,按照所在省人民政府規(guī)定的比例提取并繳付“三險一金”1200元。 (2)2月因持有兩年前在上交所購買的某上市公司股票13000股,取得該公司年中股票分紅所得2600元。 (3)自1月1日起將自有的面積為120平米的住房按照市場價格出租給李某居住,每月不含增值稅租金5500元,租期為一年,全年租金收入66000元。 (4)4月10日因其擔(dān)任另外一所高校的博士論文答辯主席取得答辯費(fèi)5000元。 (5)4月取得國債利息收入1850元,一年期定期儲蓄存款利息收入375元,某上市公司發(fā)行的企業(yè)債券利息收入1000元。 (其他相關(guān)資料:趙教授未婚且為獨(dú)身子女,對住房貸款利息和贍養(yǎng)老人專項附加扣除選擇在學(xué)校預(yù)扣預(yù)繳其稅款時扣除) 計算
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2022-06-30
老師,存款利息不征收增值稅, 貸款服務(wù)全額計稅,傻傻分不清楚 不都是一樣的嗎 貸款服務(wù),全部利息收入,和利息性收入不都是利息嗎 老師這樣理解對嗎?利息收入是征收環(huán)節(jié),貸款服務(wù)和利息收入是計算銷項稅環(huán)節(jié)還沒有扣減進(jìn)項,……
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2020-03-23
請問跨境電商繳納海關(guān)保證金的時候,繳的時候是用私賬繳納的,但是海關(guān)退保證金是退到公賬來的,請問是做營業(yè)外收入?直接做成借:銀行存款 貸:營業(yè)外收入 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項?
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2021-06-05
你好,貿(mào)易公司10月底,庫存商品余額為0,委托加工物資余額為0。 10月收到一張加工費(fèi)的增值稅的發(fā)票,加工費(fèi)發(fā)票10月未入賬。 這張加工費(fèi)發(fā)票我要怎么入賬在11月里?
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2017-11-30
、以銀行存款支付甲、乙材料共同的運(yùn)雜費(fèi)500元(運(yùn)雜費(fèi)按材料重量比 例分配)、甲、乙材料均已運(yùn)到,驗收入庫,結(jié)轉(zhuǎn)其實際采購成本(運(yùn)雜費(fèi)不考 慮增值稅)分錄
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2022-11-29
企業(yè)購買原材料已入庫,價款20000元,增值稅 2600元,銀行存款已支付。計劃成本為18000元。寫兩筆分錄。
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2022-06-18
9、某企業(yè)為一般納稅人,于20X7 年年初自行建造倉庫一座,購入為工程準(zhǔn)備的各種物資500000 元,支付的增值稅額為80000 元,實際領(lǐng)用工程物資100000 元;另外領(lǐng)用了企業(yè)生產(chǎn)用的原材料一批,實際成本為10000 元;工程人員工資費(fèi)用40000 元,企業(yè)輔助生產(chǎn)車間為工程提供有關(guān)勞務(wù)支出3000 元,工程于20X7 年4 月達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并交付使用。 要求:計算工程完工交付使用時固定資產(chǎn)的入賬價值。 10、甲公司期末存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低法計價。20X8 年9 月26 日,甲公司與乙企業(yè)簽訂銷售合同:由甲公司于20X9 年3 月6 日向乙企業(yè)銷售A 存貨20000 臺,每臺2 萬元。20X8 年12 月31 日,甲公司庫存存貨15 000 臺,單位成本1.3 萬元。20X8 年12 月31 日, A 存貨的市場銷售價格為每臺1.5萬元,預(yù)計銷售費(fèi)用每臺0.06萬元。 要求: (1)計算有合同約定部分存貨的可變現(xiàn)凈值、賬面成本以及要計提的存貨跌價準(zhǔn)備。 (2)計算沒有合同約定部分存貨的可變現(xiàn)凈值、賬面成本以及要計提的存貨跌價準(zhǔn)備。
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2020-06-13
甲、乙公司合并前存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。2019年6月末,甲公司取得乙公司凈資產(chǎn)向乙公司的原控股股東支付的合并對價見表7-1。乙公司合并前可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價值為18000萬元(有關(guān)資產(chǎn)總額25000萬元,有關(guān)負(fù)債總額7000萬元),公允價值為19000萬元,其中1000萬元的增值額由部分存貨和固定資產(chǎn)的評估增值高于賬面價值所致。支付合并對價后乙公司注銷,其凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)入甲公司。甲公司用銀行存款支付與此項合并有關(guān)的評估費(fèi)、審計費(fèi)、咨詢費(fèi)共計2萬元。增值稅稅率為13%。為簡化起見不考慮出讓固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的相關(guān)增值稅及其他稅費(fèi)。 表7-1 甲公司支付的合并對價情況表 項目 賬面價值 公允價值 銀行存款 500 500 庫存商品 3000 4000 固定資產(chǎn) 7300 7000 無形資產(chǎn) 4900 5000 長期股權(quán)投資 1800 2000 合計 17500 18500 (3)假定此項企業(yè)合并使甲公司取得乙公司100%控股權(quán),乙公司并沒有注銷其法人資格,要求進(jìn)行賬務(wù)處理
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2021-11-23
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