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老師，你好，我想問(wèn)一下，小規(guī)模納稅人計(jì)提增值稅并繳納稅金的會(huì)計(jì)分錄，借，應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅―轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸，應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅―已交稅金，借，應(yīng)交稅費(fèi)―已交增值稅―已交稅金，貸，銀存，這樣做對(duì)嗎，還是，應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅―已交稅金，改成應(yīng)交稅費(fèi)―未交增值稅
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2016-08-15
退貨收到銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出， 后面分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ；交費(fèi)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款，對(duì)嗎？
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2018-10-26
去年第三季度的增值稅做錯(cuò)了，
我做的分錄是
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 153.97
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 153.97
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 153.97
貸:銀行存款 153.97
當(dāng)時(shí)沒(méi)注意，這個(gè)153.97里有5.2是城市維護(hù)建設(shè)稅。請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在怎么改呢
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2022-04-14
債券投資存在減值的情況下，期末算攤余成本時(shí)候，攤余成本需要用債券投資的期末余額減去減值嗎？剛做了一題，是有減值的情況，但是答案在計(jì)算時(shí)并沒(méi)有減去減值，我記得老師講課的時(shí)候，說(shuō)是需要扣掉減值來(lái)算攤余的。
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2021-03-09
庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)虧，存不存在營(yíng)業(yè)外支出？
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2018-11-04
下列關(guān)于整體價(jià)值的說(shuō)法中，正確的有（ ）。
A、企業(yè)的整體價(jià)值不等于企業(yè)單項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值的總和
B、企業(yè)的整體價(jià)值來(lái)源于各部分之間的聯(lián)系
C、若企業(yè)的有些部分可以剝離出來(lái)單獨(dú)存在，其單獨(dú)價(jià)值就可作為整體一部分
的價(jià)值
D、部分只有在整體中才能體現(xiàn)出其價(jià)值
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2020-03-07
下列關(guān)于整體價(jià)值的說(shuō)法中，正確的有（ ）。
A、企業(yè)的整體價(jià)值不等于企業(yè)單項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值的總和
B、企業(yè)的整體價(jià)值來(lái)源于各部分之間的聯(lián)系
C、若企業(yè)的有些部分可以剝離出來(lái)單獨(dú)存在，其單獨(dú)價(jià)值就可作為整體一部分的價(jià)值
D、部分只有在整體中才能體現(xiàn)出其價(jià)值
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2020-03-07
關(guān)于投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換后的入賬價(jià)值的確定，下列說(shuō)法中正確的有（?。?。
A自用房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)時(shí)，應(yīng)按轉(zhuǎn)換日的原價(jià)
B作為存貨的房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)時(shí)，應(yīng)按該項(xiàng)存貨在轉(zhuǎn)換日的賬面價(jià)值，借記“投資性房地產(chǎn)”科目
C存貨轉(zhuǎn)換為公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)時(shí)，應(yīng)按轉(zhuǎn)換日的公允價(jià)值，作為投資性房地產(chǎn)的入賬價(jià)值
D自用房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)時(shí)，應(yīng)按轉(zhuǎn)換當(dāng)日的公允價(jià)值作為投資性房地產(chǎn)入賬價(jià)值
老師我想問(wèn)一下為什么A選項(xiàng)也對(duì)。不是應(yīng)該按轉(zhuǎn)換日的賬面價(jià)值計(jì)入投資性房地產(chǎn)嗎？
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2020-02-13
2022年4月1日A公司購(gòu)入非關(guān)聯(lián)方B公
司80%表決權(quán)股份,當(dāng)日對(duì)B公司進(jìn)行控
制,A公司支付購(gòu)買價(jià)款5000萬(wàn)元。當(dāng)日B
公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值為4000萬(wàn)元,
除存貨、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)外,其他資產(chǎn)
和負(fù)債的賬面價(jià)值與公允價(jià)值相同,存貨、
固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值與公允價(jià)值
如下表所示。購(gòu)買日B公司所有者權(quán)益項(xiàng)
目,股本2500萬(wàn)元,資本公積500萬(wàn)元,盈余
公積200萬(wàn)元,未分配利潤(rùn)800萬(wàn)元。不考
慮其他因素作出A公司在購(gòu)買日個(gè)別報(bào)表
和合并報(bào)表的賬務(wù)處理。
B公司
項(xiàng)目
存貨賬面價(jià)值1100公允價(jià)值 1700
固定資產(chǎn)賬面800公允價(jià)值 1300
無(wú)形資產(chǎn)賬面600公允價(jià)值1000
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2022-12-11
有3張發(fā)票我這個(gè)月已經(jīng)認(rèn)證完了，購(gòu)進(jìn)庫(kù)存商品的，但是開(kāi)錯(cuò)了，所以作廢了，但是我這邊已經(jīng)認(rèn)證完了，老師那這個(gè)我該怎么處理？該怎么做分錄呀？增值稅報(bào)表中如何填列呢？
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2018-05-29
某高校趙教授2019年1-4月取得的部分收入項(xiàng)目如下：（1）每月從學(xué)校取得的收入包括基本工資3800元，教授津貼6000元，負(fù)責(zé)贍養(yǎng)其68周歲的父母并負(fù)擔(dān)一套按照首套房貸款利率的房貸，按照所在省人民政府規(guī)定的比例提取并繳付“三險(xiǎn)一金”1200元。
（2）2月因持有兩年前在上交所購(gòu)買的某上市公司股票13000股，取得該公司年中股票分紅所得2600元。
（3）自1月1日起將自有的面積為120平米的住房按照市場(chǎng)價(jià)格出租給李某居住，每月不含增值稅租金5500元，租期為一年，全年租金收入66000元。
（4）4月10日因其擔(dān)任另外一所高校的博士論文答辯主席取得答辯費(fèi)5000元。
（5）4月取得國(guó)債利息收入1850元，一年期定期儲(chǔ)蓄存款利息收入375元，某上市公司發(fā)行的企業(yè)債券利息收入1000元。
（其他相關(guān)資料：趙教授未婚且為獨(dú)身子女
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2022-01-13
某高校趙教授2019年1-4月取得的部分收入項(xiàng)目如下：（1）每月從學(xué)校取得的收入包括基本工資3800元，教授津貼6000元，負(fù)責(zé)贍養(yǎng)其68周歲的父母并負(fù)擔(dān)一套按照首套房貸款利率的房貸，按照所在省人民政府規(guī)定的比例提取并繳付“三險(xiǎn)一金”1200元。
（2）2月因持有兩年前在上交所購(gòu)買的某上市公司股票13000股，取得該公司年中股票分紅所得2600元。
（3）自1月1日起將自有的面積為120平米的住房按照市場(chǎng)價(jià)格出租給李某居住，每月不含增值稅租金5500元，租期為一年，全年租金收入66000元。
（4）4月10日因其擔(dān)任另外一所高校的博士論文答辯主席取得答辯費(fèi)5000元。
（5）4月取得國(guó)債利息收入1850元，一年期定期儲(chǔ)蓄存款利息收入375元，某上市公司發(fā)行的企業(yè)債券利息收入1000元。
（其他相關(guān)資料：趙教授未婚且為獨(dú)身子女，對(duì)住房貸款利息和贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除選擇在學(xué)校預(yù)扣預(yù)繳其稅款時(shí)扣除）
計(jì)算
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2022-06-30
老師，存款利息不征收增值稅， 貸款服務(wù)全額計(jì)稅，傻傻分不清楚
不都是一樣的嗎
貸款服務(wù)，全部利息收入，和利息性收入不都是利息嗎
老師這樣理解對(duì)嗎？利息收入是征收環(huán)節(jié)，貸款服務(wù)和利息收入是計(jì)算銷項(xiàng)稅環(huán)節(jié)還沒(méi)有扣減進(jìn)項(xiàng)，……
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2020-03-23
請(qǐng)問(wèn)跨境電商繳納海關(guān)保證金的時(shí)候，繳的時(shí)候是用私賬繳納的，但是海關(guān)退保證金是退到公賬來(lái)的，請(qǐng)問(wèn)是做營(yíng)業(yè)外收入？直接做成借：銀行存款 貸：營(yíng)業(yè)外收入 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)？
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2021-06-05
你好，貿(mào)易公司10月底，庫(kù)存商品余額為0，委托加工物資余額為0。
10月收到一張加工費(fèi)的增值稅的發(fā)票，加工費(fèi)發(fā)票10月未入賬。
這張加工費(fèi)發(fā)票我要怎么入賬在11月里？
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2017-11-30
、以銀行存款支付甲、乙材料共同的運(yùn)雜費(fèi)500元（運(yùn)雜費(fèi)按材料重量比
例分配）、甲、乙材料均已運(yùn)到，驗(yàn)收入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)其實(shí)際采購(gòu)成本（運(yùn)雜費(fèi)不考
慮增值稅）分錄
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2022-11-29
企業(yè)購(gòu)買原材料已入庫(kù)，價(jià)款20000元，增值稅
2600元，銀行存款已支付。計(jì)劃成本為18000元。寫(xiě)兩筆分錄。
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2022-06-18
小微企業(yè)每月10萬(wàn)增值稅免征，假設(shè)本月銷售6萬(wàn)，會(huì)計(jì)分錄是借:銀行存款6萬(wàn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入58252.43 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1741.57這個(gè)未交增值稅就一直掛在賬上還是要抵消了
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2019-04-28
我是一般納稅人，如果A公司給我開(kāi)了1000塊錢的固態(tài)硬盤(pán)增值稅發(fā)票，我可以給B公司開(kāi)其他貨物的增值稅發(fā)票別人電腦整機(jī)或者內(nèi)存條的增值稅發(fā)票。這樣可以抵扣嗎？？
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2017-11-08
老師，您好！麻煩請(qǐng)教一下，小規(guī)模納稅人的增值稅的明細(xì)科目是不是，開(kāi)票的時(shí)候做，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅即可，繳納的時(shí)候做，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款，謝謝！
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2021-09-02
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
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