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1.某企業本期營業外收入總額為60 000元，期末結轉本年利潤，應如何編制會計分錄？（2分）
甲公司2019年度利潤總額（稅前會計利潤）為972萬元，所得稅稅率為25%。甲公司全 年實發工資、薪金為100萬元，職工福利費20萬元，工會經費4萬元，職工教育經費16萬元；經查，甲公司當年營業外支出中有10萬元為稅收滯納罰金。假定 甲公司全年無其他納稅調整因素。要求：請回答以下問題，并寫出計算過程。（6分）
（1）納稅調整數＝？（4分）
（2）應納稅所得額＝？（1分）
（3）當期應交所得稅額＝？（1分）
3.2019年，甲公司當年應交所得稅稅額為5 000000元；遞延所得稅負債年初數為400 000元，年末數為500 000元；遞延所得稅資產年初數為250 000元，年末數為200 000元。（8分）
要求：請回答以下問題，按要求寫出計算過程或分錄。
（1）計算遞延所得稅；（2分）
計算所得稅費用；（2分）
編制所得稅費用相關的分錄；（4分）
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2020-04-22
老師，5月份匯算清繳，會計分錄做的是，借：應交稅費-所得稅，貸：銀行存款，結轉：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-所得稅，這個分錄是正確的吧，為什么，資產負債表和利潤表數對不上，差額正好是繳納所得稅的數呢
1/977
2020-06-24
1)每月從雇傭單位甲外商投資企業取得稅前工資、薪金收入18000元；向乙公司轉讓自己的專利權的使用權，取得稅前收入20000元；受托為丙公司做工程設計，獲得稅前工程設計收入48000元。
(2)取得股票轉讓收入20000元。
(3)購物中獎獲得稅前獎金收入25000元。
李某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計50000元。
要求：(1)計算李某本年綜合所得應納個人所得稅。(4分)
(2)計算李某股票轉讓所得應納個人所得稅。(2分)
(3)計算李某購物中獎所得應納個人所得稅。(2分)
(4)計算李某全年應繳納的個人所得稅。(2分)
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2023-06-07
請問：房地產企業的企業所得稅已經在總公司所在地稅局申報，請問項目所在地的分公司稅局還要申報企業所得稅嗎？兩邊都核企業所得稅會不會重復繳稅？
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2020-10-21
您好！我們用的是小企業會計制度，沒有以前年度損益這個科目，所以補繳的企業所得稅我做的是，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應交稅費-所得稅，借：應交稅費-所得稅，貸銀行存款，但是這樣做，我的資產負債表的未分配利潤的期末-期初，就不等于利潤表的凈利潤，就有這個補繳的企業所得稅的差異，這個怎么弄，我利潤表的所得稅提取的是所得稅的借方累計發生額
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2021-07-15
老師好，18年12月外地施工按千分之2預交了1969元所得稅，今年該項目外地又預交了4干多所得稅，去年預交時分錄，借：應交稅費一應交所得稅1969元，貸：銀行1969元，我一直沒結轉到“所得稅費用”科目，截住“應交稅費-應交所得稅”借方余額有5969元，現匯算18年所得稅，，去年預交了的1969元我怎么申報、做分錄？怎么報匯算填報？另外今年預交的4千多要結轉到“所得稅費用”科目嗎？？我公司所得稅是按季度收入在當地預交的了，去年在當地全年已預交了45500元所得稅，這當地預交結轉到了：“所得稅費用”科目了，謝謝老師！！
1/423
2019-05-21
我是分公司。所得稅預繳時總分機構分攤的，我分公司要做這張表嗎
1/412
2017-10-20
我國對外國企業在中國取得的股息紅利預提所得稅，同樣，假如我國在外國有子公司，子公司給我們的分紅也要在外國預提10%的所得稅？？？
1/1889
2019-09-01
老師 我們請審計做的稅審報告 填企業信息的時候 主要股東及分紅情況那塊 提示投資比例同登記信息不一致 是什么原因
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2019-05-28
4、星城科技大學教師王博學老師是居民個人，2022 年有關個人取得的收入情況如下：
（1） 1-12 月每月工資21，000元，每月扣繳的“三險一金”4，000元，專項附加扣除 3，000 元，其他專項扣除 1，000元，1-11 月己累計預扣預繳所得稅6，280 元。計算 12月份工資薪金所得應預扣預繳的個人所得稅。（2分）
(2）12 月取得一次性年終興金收入 60，000 元。單獨計算年終獎應交納的個人所得稅額。（2分〕（3） 12 月出版一本專著取得稿酬 20，000 元（不含增值稅），計算其應預扣的個人所得稅額。（2
分）
(42,12 月出租居民住房一套，月租金收入 4000 元（不含增值稅），當月發生房屋修繕費用2，000
元，不考慮其他稅費，計算 12 月其應交納的個人所得稅額。 （2分）
（5）12 月外出講課一次，取得講課費6，000 元（不含增值稅），計算其應預扣的個人所得稅額。
（2分）
(6）計算王博學老師 2022 年度綜合所得應納稅所得額。（2分）
(7）計算王博學老師2022 年度綜合所得匯算清繳時應補（退）個人所得稅稅額。（2分）
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2023-09-06
老師，我21年漏記了一筆油費，大概1萬。這筆費用，我22年3月份借:利潤分配-未分配利潤 貸:現金。我想問這一萬我在第三季度所得稅申報表該填在哪里？
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2022-03-11
對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元、100萬元到300萬元的部分，分別減按25%、50%計入應納稅所得額。請問分別減按25%，這個政策，申報季度企業所得稅的時候怎么填呢。a201010表填第幾行呢
1/1790
2019-10-14
建筑業，企業所得稅繳納（收入核算）未開票，未收款的按完工百分比核算繳納企業所得稅。如果開票金額大于完工百分比金額，是按完工百分比核算金額繳納企業所得稅，還是開票金額呢？
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2021-10-21
老師，請問小企業會計準則匯算清繳多交的幾百塊錢怎么做分錄呀？
繳款時：
借：應交稅費——應交企業所得稅
貸：銀行存款
結轉所得稅：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：應交稅費——應交企業所得稅
對吧？
4/290
2023-06-05
老師你好，我司18年退了一筆14年所得稅，18年第四季度的時候抵扣了一部分，那這個分錄怎么做呢？現在年報體現出了全年的所得稅包括抵扣的那部分，但我賬上的所得稅少了抵扣的這筆
1/606
2019-05-18
代扣代繳個人所得稅時怎么做分錄？是借應付職工薪酬 貸應交稅費-應交個人所得稅么？
1/1007
2017-11-11
建筑行業異地預交的增值稅 附加稅 所得稅 個人所得稅 怎么進行賬務處理？分錄怎么做？
1/1066
2019-01-14
小規模納稅人，一個季度銷售額超過45萬，是按超出部分交所得稅，還是全額交所得稅呢？
1/4344
2021-06-13
老師企業所得稅預繳什么意思？企業所得稅是按我們財務報表中的未分配利潤交的嗎？
1/1019
2018-10-20
老師你好，計提的企業所得稅與實際繳納的企業所得稅之間的差額部分應該如何處理？
1/411
2022-05-18
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